El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad Social Corporativa

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El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad
Social Corporativa

• Daniel Echaiz Moreno
• Magíster en Derecho de la Empresa por la
  Pontificia Universidad Católica del Perú y
  Abogado summa cum laudae por la Universidad de
  Lima. Socio fundador de Echaiz Estudio Jurídico
  Empresarial. Miembro asociado del Instituto
  Peruano de Derecho Mercantil. Catedrático de la
  Universidad de Lima, Universidad Nacional Mayor
  de San Marcos, Universidad Peruana de Ciencias
  Aplicadas y Universidad San Ignacio de Loyola.
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EL GOBIERNO CORPORATIVO
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Denominaciones
Gobierno corporativo Buen gobierno de las
sociedades Doctrina del corporate govermance
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Concepto extensivo a las PYMES
El Derecho debe otorgar una regulación jurídica
integral para la convivencia pacífica de los
grupos de interés
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RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA Versión
actual de la Teoría de los Grupos de Interés.
TEORÍA DE LOS GRUPOS DE INTERÉS Europa años 60
Comunidad Cuestiones ambientales. Ej. Yanacoha
Trabajadores -Nacionales -Capacitación -Dº
fundamentales
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Gobierno corporativo

• Es un sistema de estructuras y procesos diseñado
  para dirigir y controlar las empresas y responder
  de ello (Informe Cadbury).

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Gobierno corporativo
El buen gobierno corporativo o mejores prácticas
corporativas no es más que una serie de pautas
que se dictan para una correcta administración y
control de una sociedad, en aras de permitir una
mayor competitividad de las mismas,
transparentando su administración y ofreciendo
mayor confianza a los inversionistas nacionales y
extranjeros.
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Gobierno Corporativo
El Gobierno Corporativo es el conjunto esencial
de acciones directivas seguidas por la
organización a fin de lograr razonabilidad,
rendición de cuentas, transparencia y
responsabilidad. Estas acciones ayudaran a crear
un capital reputacional positivo (crédito
mercantil) para la firma y a construir en
inversionistas y acreedores confianza en la firma
como una entidad viable. (Organization for
Economic Cooperation and Develpoment)
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Mecanismo de los accionistas que sirve de guía a
la administración del negocio para asegurar
eficiencia adecuada, transparencia y resultados
Consejo Comités
Estrategia
Operación del negocio, resultados, transparencia,
control interno y administración de riesgos
Políticas Directivas
Comunicación y representación
Objetivos
Plan de largo plazo
Elección

• Facilitar entendimiento entre accionistas y
  administración
• Experiencia empresarial probada
• Opinión independiente y profesional
• Asegurar transparencia y crear confianza

Seguimiento y Control
Administración
Accionistas
Inversión
Dividendos y crecimiento Entrega de información
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Gobierno corporativo
Las prácticas de gobierno corporativo vienen
dándose, generalmente, por parte de aquellas
sociedades que cotizan en bolsa.
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Principales postulados del gobierno corporativo

1. Distinguir entre la propiedad y la gestión de la
   sociedad.
2. Salvaguardar el interés social.
3. Optar por una administación profesional.
4. Contar con directores independientes.

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Principales postulados del gobierno corporativo

1. Asumir una responsabilidad social.
2. Respetar estándares de calidad.
3. Establecer patrones de comportamiento ético.
4. Asegurar el derecho a la información.
5. Fomentar la tranparencia en el mercado.

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Principios de gobierno corporativo

• Los derechos de los accionistas.
• El tratamiento equitativo de los accionistas.
• La función de los grupos de interés social en el
  gobierno de las sociedades.
• La comunicación y la transparencia informativa.
• La responsabilidad de los administradores.

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Para que sirve el gobierno corporativo?

• Para generar confianza.
• Para superar la crisis.
• Para obtener recursos financieros.
• Para proyectarse en el mercado internacional.
• Para proteger a los diversos grupos de interés.
• Para el crecimiento y la perdurabilidad de las
  empresas.

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Factores claves de éxito de los órganos de
gobierno

1. Independencia de actuación y acceso directo a la
   junta de socios.
2. Actitud analítica con programa de trabajo claro
   orientado a las prioridades del negocio (mayor
   eficiencia, mejor ahorro, menor riesgo).

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Factores claves de éxito de los órganos de
gobierno

• Plantear alternativas y tener acceso y a
  especialistas, con una actitud pro-activa de
  fortalecimiento.
• 4. No llevar únicamente problemas a la junta de
  socios, sino circunstancias con compromisos de
  solución y avances.

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La normatividad internacional de gobierno
corporativo

1. Principios de Gobierno Corporativo de la
   Organization for Economic Cooperation and
   Development (OECD).
2. La Declaración de Principios del Comité Técnico
   de la Organización Internacional de Comisiones de
   Valores (OICV).
3. El Código de Conducta (Italia).
4. Las Recomendaciones en Gobierno Corporativo
   (Francia).
5. El Código de Gobierno Corporativo (Australia).

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La normatividad internacional de gobierno
corporativo

1. El Código de Mejores Prácticas (México).
2. Las Reglas de Gobierno Corporativo para las
   Empresas Alemanas Cotizadas (Alemania).
3. El Código de Mejores Prácticas del Gobierno
   Corporativo (Brasil).
4. El Reporte Final del Comité de Trabajo en
   Gobierno Corporativo (Canadá).
5. La Guía para Directores en un Código Combinado
   (Inglaterra).

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La normatividad internacional de gobierno
corporativo

1. El Código Ético de los Consejos de Administración
   de las Sociedades (España).
2. Las 40 Recomendaciones sobre Gobierno Corporativo
   (Holanda)
3. La Ley de Buen Gobierno Corporativo y Supervisión
   Contable (Estados Unidos de América).
4. Las Recomendaciones sobre el Gobierno de las
   Sociedades Cotizadas (Portugal).
5. El Proyecto de Código de Buen Gobierno
   Corporativo para Empresas Emisoras de Valores
   (Perú).

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Situación del gobierno corporativo en la región
andina

• Ningún país de la región andina cuenta con una
  norma expresa sobre gobierno corporativo sin
  embargo, las estructuras corporativas y su
  control son reguladas por códigos de comercio,
  leyes de mercados de capitales y otras leyes
  especiales que intentan proteger los derechos de
  accionistas e inversionistas.

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Situación del gobierno corporativo en la región
andina

• Se ha podido observar que dada la composición
  empresarial en los países andinos, donde la
  mayoría de las empresas son de tipo familiar,
  existe cierta resistencia de aplicar medidas de
  gobierno corporativo, pues sienten pérdida de
  autonomía.
• Se evidencia poco conocimiento del tema y mínima
  divulgación de lo que significa el gobierno
  corporativo para las empresas.

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Situación del gobierno corporativo en la región
andina

• Se observa gran debilidad de las instituciones
  encargadas de velar por el control de las
  empresas, hecho evidenciado en la corrupción, la
  tardanza en solución de los conflictos, la falta
  de preparación de los funcionarios y el alto
  grado de politización en el medio.

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Situación del gobierno corporativo en la región
andina

• Adicionalmente, se evidencia poca estructura
  organizativa, falta de independencia y fortaleza
  institucional, a efectos de realizar una
  supervisión efectiva de las empresas.
• Las empresas no listadas en la Bolsa de Valores
  poseen poco o ningún incentivo para aplicar
  medidas de gobierno corporativo.

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Cómo se muestran los procesos de implementación
de las prácticas de gobierno corporativo?
Materiales y Efectivos
Procesos de Implementación
De carácter Cosmetico
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Las diferencias se identifican con el origen del
proceso
Materiales y Efectivos
Responden a un convencimiento de los accionistas
de control y/o a la existencia de un private
enforcement efectivo.
De carácter Cosmetico
Responden a una moda y/o a un enforcement no
efectivo.
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Qué exige un proceso material y efectivo?

• Que se adopten Por decisión expresa de la
  propiedad.
• Que se implementen Vía estatutos, reglamentos
  (directorio y junta de accionistas) y acuerdos de
  accionistas.
• Que se cumplan Su inclusión en los documentos
  societarios obliga a su cumplimiento y monitoreo.
• Que se reporten Prácticas no adoptadas y/o
  incumplimientos temporales.

Materiales y Efectivos
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Cómo es un proceso cosmético?

• Se adoptan Por personas que no ostentan la
  propiedad y no tienen capacidad real en su seno.
• Se implementan En documentos ambiguos y
  genéricos que no obligan.
• Se cumplen De manera formal y en base a mínimos
  legales vigentes.
• Reportan No al público objetivo.

De carácter Cosmético
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Marco lógico para el desarrollo de un proceso de
implementación de prácticas de gobierno
corporativo
Estándares de Buen Gobierno de adopción
voluntaria
Marco Legal y Regulador
Cruce Estándares vs. Marco Legal
Voluntariedad
Obligatoriedad
Gobierno Corporativo como mezcla entre
voluntariedad y obligatoriedad
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Se puede cumplir en mínimos o máximos
Marco Legal y Regulador LGS en Perú Art. 122
PERMITE LIMITAR LA REPRESENTACIÓN DE LOS
ACCIONISTAS EN JUNTA GENERAL SOLO A DIRECTORES O
GERENTES
NO HACER USO DE ESTA OPCION ES UNA MUY BUENA
PRÁCTICA DE GC.
LIMITARLO SERIA LEGAL, PERO UNA MALA PRÁCTICA DE
GC.
LEY
Gobierno Corporativo como mezcla entre
voluntariedad y obligatoriedad
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LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
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Diferentes denominaciones

1. Responsabilidad social corporativa Estados
   Unidos
2. Responsabilidad social de las empresas Unión
   Europea
3. Corresponsabilidad social Dinamarca
4. Responsabilidad social medio ambiental Finlandia
   y Francia

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Criterio de accion empresaria
1. Accion complementaria
Se da en la etapa de producción. Ej. Reciclaje
de cartuchos HP
Iniciativas para mejorar el desempeño
EFECTO REFLEJO Beneficio de terceros
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Criterio de acción empresaria
2. Acción compensatoria
Se da en la etapa de producción. Ej. Tratamiento
de desecho.
REVERTIR EFECTOS PERJUDICIALES EN EL MEDIO
AMBIENTE.
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Criterio de acción empresaria
3. patrocinio social (auspicio)
Se da en la etapa de comercialización.
SE FINANCIAN EVENTOS POR PUBLICIDAD
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Criterio de accion empresaria
4. Mercadotecnia relacionada con una causa
Se da en la etapa de comercialización.
PUBLICIDAD Y MARKETING CON CAUSA SOCIAL
Aceptación de consumidores
Beneficio para la empresa
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Criterio de acción empresaria
5. Mecenazgo
-Mecanismo de financiamiento .económico -Tiene
larga duración -Genera impacto publicitario
Se da en la etapa de comercialización. Ej. Los
premios con financiamiento a proyectos
empresariales
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Criterio de acción empresaria
6. FILANTROPÍA

• ES TRADICIONAL
• MEDIANTE DONACIONES, DIRIGIDAS A CUMPLIR PEDIDOS
  DE LA COMUNIDAD.
• Puede ser
• Simple Generalmente anónimo.
• Complejo Busca publicidad.

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Criterio de accion empresaria
7. Inversion social
Empresa comunidad Participación de la
comunidad Voluntariado corporativo
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Criterio de dimensión social
1. FILANTROPÍA EMPRESARIAL

• Condicionada a
• Voluntad del directorio (no hay política
  corporativa)
• Situación financiera de la empresa (partida
  residual)

-Movil altruista -No publicidad -No posee una
partida presupuestal de la empresa
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Criterio de dimensión social
2. INVERSION SOCIAL

• Beneficia a la empresa en dos aspectos
• Imagen
• Reputación

-Posee partida presupuestal definida. -Se basa en
la reciprocidad o conveniencia. -Existe politica
corporativa. -Beneficia a la comunidad
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Criterio de dimensión social
3. Responsabilidad social

• De esta forma se alcanza
• CRECIMIENTO SOSTENIDO
• DESARROLLO INTEGRAL
• METAS DE LARGO PLAZO
• Ej. BARRICK

• se realiza en dos niveles
• sociedad (extraempresa a ultranza) mejora la
  imagen de la empresa en el mercado.
• trabajadores (intraempresa) mejora productividad.

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La actuación del Estado

• Antecedentes.-
• La Unión Europea.
• Los Estados Unidos.
• Los modelos internacionales.-
• El modelo del partenariado.
• El modelo de sostenibilidad y ciudadanía.
• El modelo Ágora.

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La actuación del Estado

• Las estrategias estatales.-
• Alemania.
• Bélgica.
• Dinamarca.
• Finlandia.
• Francia.
• Inglaterra.
• Italia.
• Luxemburgo.

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La actuación de las empresas

• La transparencia en la información.
• La promoción del turismo.
• La protección del medio ambiente.
• El mejoramiento del clima laboral.

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AUTORREGULACION
Reportes de Sostenibilidad
Informes sociales Ex ante
Balances sociales Ex-post
La autorregulación es el patrón de
responsabilidad social corporativa en Europa
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Elementos de la autorregulación de la
responsabilidad social corporativa
Forma típica de penetración del concepto de
responsabilidad social corporativa
Voluntariedad
Metas y resultados de políticas
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Ventajas win-win strategy
Para la empresa Para el entorno de la empresa
Mejor posición en el mercado. Lugar de trabajo más saludable.
Incremento de la lealtad de los consumidores. Seguridad en salud, promoción y administración de recursos humanos, protección y conservación ambiental.
Mejor productividad y calidad de bienes y servicios.
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Muchas gracias por vuestra amable atención

• Áreas de práctica profesional
• Derecho Societario y Corporativo.
• Derecho Contractual.
• Derecho de la Competencia y de la Publicidad.
• Derecho de la Propiedad Industrial e
  Intelectual.
• Derecho Financiero y Asegurador.
• Derecho Concursal y Reflotamiento Empresarial.
• Derecho Tributario y Planeamiento Fiscal.
• Derecho Inmobiliario y de la Construcción.
• Derecho Laboral y Regímenes Especiales.
• Derecho Penal Económico.
• Derecho Deportivo.

• Servicios complementarios
• Informes jurídico-profesionales.
• Trámites y diligencias legales.
• Asesoría de tesis de pre-grado y post-grado.
• Capacitación en temas empresariales.
• Publicación de libros.
• Avenida Rousseau 170, Of. 203
• San Borja, Lima 41, Perú
• Teléfono (51-1) 4370626
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