Presentaci

1
MODULO III Estudio de Caso sobre Cuadro de
Mando Integral
GRUPO Nº 1
1.      DR. EDUARDO PAREDES BODEGAS 2.      DR.
JUAN FRANCISCO BARRETO MONTALVO 3.      DR.
GERARDO HINOSTROZA ORIHUELA 4.      DR. ALBERTO
CASAS LUCICH 5.      DRA. ELENA DE JESÚS ALVARADO
LEON 6.      DR. JUAN EDUARDO LEIVA
GOYCOCHEA 7.      DRA. HILDA NELLY CENTENO
GAVANCHO 8.      DR. GUSTAVO ENRIQUE ANTEPARRA
PAREDES 9.      DR. OSCAR VALIENTE CASTILLO 10.
DRA. PATRICIA CAMPOS OLAZÁBAL DRA. ROSSI
CASTELLANOS DEL PORTAL
2
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL
PRESUPUESTO

• INGRESOS, COMPONENTES Y ESTRUCTURA INTERNA
• INGRESOS
• - Encontramos incoherencias entre el presupuesto
  para el primer semestre y el primer año
• - El saldo total calculado está equivocado
• COMPONENTES
• - Examen de admisión
• - Matriculados
• - Tasas de enseñanza
• Los tres componentes de ingreso son tasas
• Hay partidas que no se han considerado. No hay
  fuentes de financiamiento

3
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL
PRESUPUESTO

• INGRESOS, COMPONENTES Y ESTRUCTURA INTERNA
• ESTRUCTURA INTERNA
• La tasa de enseñanza constituye el 78 aprox. de
  los ingresos
• La tasa de examen de admisión constituye el 18
  aprox.
• La tasa de matrícula el 4 aprox

4
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL
PRESUPUESTODETERMINAR EL TIPO DE PRESUPUESTO

• A CORTO PLAZO
• RIGIDO (No hay variables ni entorno)
• DE PRODUCCION Y/O SERVICIOS

5
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL
PRESUPUESTOEGRESOS, PRINCIPALES RUBROS Y
ESTRUCTURA INTERNA

• EGRESOS
• - Encontramos incoherencias entre el presupuesto
  para el primer semestre y el primer año.
• - El saldo total calculado está equivocado
• - Hay clara intención de ocultar rubros de
  gastos. No investigación ni equipamiento. No hay
  fondo previsional ni componente de inversión.
• - No hay buenas remuneraciones y se proyecta una
  disminución constante a pesar de generar buenos
  ingresos por incremento de estudiantes.

6
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL
PRESUPUESTOEGRESOS, PRINCIPALES RUBROS Y
ESTRUCTURA INTERNA

• COMPONENTES
• - Remuneración personal administrativo y
  docente.
• - Alquileres
• - Servicios Generales
• - Publicidad
• - Otros
• Hay partidas que no se han considerado.
• El rubro otros es pequeñísimo e inflexible.
• ESTRUCTURA INTERNA
• El presupuesto es irracional porque a pesar de
  tener buen flujo de caja niega mayor
  financiamiento a la parte académica.