Sin t

1
PROCESO DE FORMULACION PLAN - PRESUPUESTO
2
Marco Conceptual

• Plan Estratégico instrumento de evaluación
  sistémica, donde se plasman los objetivos y metas
  de largo plazo y se definen las estrategias a
  desarrollar y un estimado de los recursos
  requeridos para el logro de dichos objetivos y
  metas

• Plan Operativo Anual instrumento vinculante
  entre el Plan Estratégico y el Presupuesto Anual,
  el cual traduce las estrategias, objetivos y
  metas de largo plazo, en planes objetivos y metas
  de corto plazo vinculados con las
  disponibilidades de recursos para ese período

3
Marco Conceptual

• Presupuesto documento que detalla las acciones y
  metas definidas en el Plan Operativo expresadas
  en términos monetarios.

• Presupuesto por Programas proceso integrado de
  formulación, ejecución y evaluación de acciones
  realizadas por un organismos en procura del logro
  de metas vinculadas tanto con las políticas de
  gobierno como con los recursos financieros.

4
Formulación Plan - Presupuesto
Ministerio de Planificación y Desarrollo Directri
ces de Planificación
Ministerio de Finanzas Política Fiscal y
Presupuestaria
Banco Central de Venezuela Política Monetaria
5
Modelo de Gestión Gubernamental
Gobierno Prioridades
Mxx
IMPACTO
6
Interrogantes para el diseño de Planes
Estratégicos y Planes - Presupuesto
Elaboración del Plan Estratégico

• Donde estamos hoy?

• Dónde queremos ir?

• Cómo podemos llegar a donde queremos ir?

Elaboración del Plan Operativo - Presupuesto

• Que quiero hacer este período?

• Cuantos recursos necesito?

• Cómo lo financio?

7
Planificación Estratégica Misión y Visión de
una Institución

• Cual es el propósito nuestra Institución?

• Cuales son los principales bienes o servicios
  que ofrecemos?

• Quienes son nuestros principales clientes
  (usuarios) y cuales son sus expectativas?

• Que otras Instituciones ofrecen éste bien o
  servicio?

• Que opinan nuestros usuarios del servicio
  prestado, cuál es la cobertura?

• Que piensan los funcionarios respecto a su rol y
  al rol de la Institución?

• Opinan lo mismo los directivos de la Institución?

8
Planificación EstratégicaObjetivos y Metas
Estratégicos

• Los objetivos estratégicos deben ser una
  declaración amplia y cualitativa de lo que espera
  lograr la Institución a largo plazo contempla
  las potencialidades y debilidades identificadas
  en el análisis del entorno y el análisis interno
  y sobre todo, que guarden coherencia con la
  misión definida

• Las metas estratégicas deben ser una
  cuantificación medible de los objetivos
  estratégicos definen el cuánto se va hacer del
  objetivo y en que tiempo, tomando en
  consideración los recursos que se estima obtener.

9
Planificación OperativaObjetivos y Metas de
Corto Plazo

• Los objetivos operativos son una declaración de
  resultados medibles a lograrse en el corto plazo,
  rastreables en forma periódica

• Las metas de producción responden las preguntas
  del qué se hará? y cuánto se hará? su
  definición deja explícito el tipo de bien o
  servicio que se ofrece y cuanto se hará llegar al
  usuario final (cobertura)

• Las metas de gestión buscan responder el cómo
  se hará llegar?, refiere más a la calidad,
  eficiencia y eficacia del proceso producción del
  bien o servicio

10
Formulación Presupuestaria

• La formulación presupuestaria es un proceso que
  implica

• Definir las orientaciones, normas y
  procedimientos que regirán el ejercicio
  presupuestario a formular

• Identificar las fuentes de recursos monetarios
  que financiarán la ejecución del Plan Operativo,
  así como su contribución.

• Definir y cuantificar los recursos reales, y su
  valoración financiera, necesarios para la
  consecución de los objetivos y metas de corto
  plazo

• Analizar la consistencia entre los requerimientos
  de recursos financieros y las estimaciones de
  financiamiento revisar los objetivos y metas de
  corto plazo en caso de ser necesario

• Analizar la consistencia entre los niveles macro
  y micro de las Políticas Económicas, Sociales y
  Presupuestarias

11
Programación de la Ejecución del Presupuesto

• Quien lo ejecutará?

Organismo o Institución responsable de la
realización de un proceso determinado, diseñado
para el logro de una meta específica

• Cómo lo va a ejecutar?

Especificación del uso de los recursos, señalando
tipo de gasto (partidas) y temporalidad del mismo

• Cómo se evaluará la ejecución?

Diseño de Indicadores de Gestión (Eficiencia,
Eficacia, Calidad e Impacto) por parte del
Organismo o Institución Ejecutora Responsable,
validados por los Organismos evaluadores externos
12
MODELO PARA LA FORMULACION PRESUPUESTARIA
13
Plan Estratégico

• Donde estamos hoy?
• Análisis del Entorno amenazas y oportunidades
• Análisis Interno fortalezas y debilidades

• Donde queremos ir?
• Objetivos y metas estratégicas de largo plazo

Tiempo Estipulado para el Logro de los Objetivos

• Cómo podemos llegar a donde queremos ir?
• Definición de la Misión y Visión del Organismo
• Diseño de las estrategias apropiadas

14
Plan Operativo - Presupuesto

• Qué quiero hacer este período?
• Definición de objetivos y metas operativas de
  corto plazo según prioridades estratégicas

• Cuantos recursos necesito?
• Definición de los recursos reales y financieros
  necesarios para la consecución de los objetivos y
  metas operativas

• Cómo lo financio?
• Estimación de los recursos financieros ordinarios
• Estimación de recursos por endeudamiento
• Estimación de recursos extraordinarios diferentes
  al endeudamiento

15
(No Transcript)