Chapitre 14 Le risque de non paiement et le risque cr

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Chapitre 14Le risque de non paiement et le
risque crédit
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I - Les différents risques liés au paiement 
1.1 Le risque politique
Type de risque Définition
Risque politique au sens strict Guerres, émeutes, révolutions
Risque de carence de lacheteur public (Etat, collectivités locales) La carence est la volonté délibérée de ne pas payer
Risque de non-transfert Risque résultant dune décision des autorités étrangères empêchant le montant de la créance versée.
Risque de catastrophe naturelle Catastrophe naturelle entraine limpossibilité pour la zone sinistrés dhonorer ses obligations commerciales
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1.2 Le risque commercial

• concerne lacheteur privé qui nest plus en
  mesure de payer
• ou
• décide de ne pas payer en raison dun litige
  commercial
• 1.3 Les autres risques financiers
• Le risque dinterruption de marché
• Le risque de responsabilité civile liée au
  produit 

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II - La gestion interne du risque de non
paiement 2.1. La recherche dinformation en
amont

• Lentreprise doit se renseigner avant de signer
  un contrat de vente et denvoyer la marchandise à
  létranger.
• Lentreprise doit
• Effectuer une étude de marché
• Se renseigner sur le risque de non-paiement via
  la Coface et Euler-hermes
• Identifier lacheteur (renseignements
  commerciaux, historique des incidents de
  paiement)
• Consulter les revues spécialisées (Moci)
• Se renseigner auprès de sa banque

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2.2 Le choix de moyens et de techniques de
paiement sécurisés

•  
• Le paiement à la commande  avantage pour la
  trésorerie et annule tout risque de non-paiement,
  commercial ou politique.
• Le paiement contre remboursement (cash on
  delivery)  le transporteur est consignataire du
  paiement il remet la marchandise au client quen
  échange du paiement. Mais ne garantit pas que
  lacheteur paiera et concerne les colis de
  faibles poids et faible valeur
• Le paiement dun acompte  Pour limiter le risque
  de non-paiement et sassurer de lengagement du
  client, le vendeur peut exiger un acompte,
  payable à la commande. Cette technique permet de
  répartir les risques entre le vendeur et son
  client.

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III - La gestion externe du risque de
non-paiement 3.1 Lassurance crédit export

• Sadresse aux entreprises exportatrices qui
  souhaitent bénéficier dune protection financière
  contre le risque clients dans le cadre de leurs
  activités commerciales à létranger.
• solution contre le risque de non-paiement des
  créances à linternational
• Lassuré pourra récupérer une partie de ses
  créances impayées sous forme dindemnités en
  pourcentage, le  quotité garantie .

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DMS  déclaration de menace de sinistre DI 
demande dintervention
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• Les polices de la COFACE 
• Laccès à des informations et à des conseils sur
  les acheteurs pour prévenir tout impayé
• Laide dun réseau dexperts du recouvrement
  présents dans 97 pays
• Une indemnisation à hauteur de 90 de la créance
  garantie

• La police Easy Liner  100 online , assurance
   tout compris  coûte à lentreprise moins de 1
  de son chiffre daffaires réalisé à crédit
• La police Globalliance couvre tous les impayés,
  dorigine commerciale ou politique pour les
  ventes de biens de consommation ou de prestations
  de services. Lassuré peut opter pour une
  couverture totale de son chiffre daffaires ou
  limitée aux pertes exceptionnelles.
• La police Global Solutions protège contre les
  impayés dans le monde entier
• La police Single Risk Unistrat couvre les
  opérations de vente, dachat ou dinvestissement
  de biens déquipement, de matières premières ou
  de prestations de services, au cas par cas en
  France ou à létranger

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3.2 Les techniques bancaires

• Le crédit documentaire
• La lettre de crédit stand-by
• La traite avalisée
• Laffacturage international
• Le forfaitage

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IV - Le choix dune technique de couverture
contre le risque de non-paiement
Techniques de couvertures Avantages Inconvénients
Techniques internes   Paiement davance     Suppression totale du risque commercial et politique. Avantage en termes de trésorerie Peu commercial. Risque supporté par le client (retard ou défaut de livraison)
Techniques internes   Cash on delivery   Simple, rapide et sûr Peu adapté en B to B Risque de refus des marchandises par le client
Techniques internes   Paiement dacompte   Engagement du client Avantage en termes de trésorerie Facile à obtenir du client Risque de non-paiement du solde
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Techniques de couverture Avantages Inconvénients
Techniques externes Assurance-crédit     Invisible pour le client (confiance apparente) Indemnisation limitée à 90 Indemnisation tardive (délais de carence)
Techniques externes Crédit documentaire Suppression totale du risque Bien accepté dans la plupart des pays Preuve de défiance Gestion contraignante Frais bancaires élevés
Techniques externes Lettre de crédit stand by     Simple et peu coûteuse Utilisation limitée aux pays anglo-saxons Noffre aucune garantie à lacheteur
Techniques externes Traite avalisée Simple et peu coûteuse Ne supprime que le risque commercial
Techniques externes Affacturage   Suppression totale du risque dimpayé (et de change) Avantage en termes de trésorerie Gestion simplifiée Coût élevé (entre 0.5 et 2.5 du montant des créances) Limité à des factures de courte échéance et principalement dans les pays occidentaux
Techniques externes Forfaitage Aucune obligation de globalisation des créances Gestion simplifiée Paiement avant léchéance de la créance Pratique assez couteuse Technique non utilisable pour les créances sur des acheteurs situés dans les pays à très haut risque
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Conclusion

• Raisons nombreuses pouvant conduire au
  non-paiement effectif dune facture à
  linternational
• Identifier pour se prémunir contre le risque de
  non-paiement
• ? graves conséquences pour
  lentreprise
• Identification des différents risques liés au
  paiement
• Gestion externe et interne
• Choix dune technique de couverture contre le
  risque de non-paiement.