FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS

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CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO
FOGACOOP Jornadas de Capacitación 1er. Semestre
de 2007
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CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO

• Objetivos.
• Factores de riesgo detectados en las
  cooperativas.
• Diagrama de gestión para el control y seguimiento
  del riesgo de crédito.
• Cuantificación de la mala gestión.

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CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO

• Objetivos.
• Sensibilizar a las cooperativas sobre la
  necesidad de hacer una verdadera gestión de
  riesgo.
• Cuando se tienen las responsabilidades claras se
  obtienen mejores resultados a nivel de eficiencia
  y eficacia.
• Plantear la necesidad de que los manuales de
  crédito sirvan en el día a día de la gestión.
• Lo que no se identifica ni se mide, no se puede
  controlar.
• Gestión implica un proceso dinámico.

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La sana expansión crediticia dependerá tanto de
la cuidadosa evaluación de la capacidad de pago
por parte de los deudores como de las prácticas
en manejo del riesgo que establezcan de forma
conjunta los establecimientos de crédito y una
cuidadosa administración del riesgo por parte de
las entidades será determinante para la
estabilidad futura del sistema financiero. La
dinámica de crecimiento de la cartera hace
indispensable avanzar en mecanismos para medir de
manera más rigurosa el riesgo crediticio al que
están expuestos los establecimientos de crédito,
lo cual es particularmente relevante si se tiene
en cuenta el deterioro que se ha empezado a
presentar en la calidad del crédito de
consumo. Tomado textualmente del Reporte de
Estabilidad Financiera Marzo 2007 del Banco de
la República.
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2. Factores de riesgo detectados en las
cooperativas

• En el proceso de Otorgamiento
• Formulario solicitud de crédito.
• Documentación / Central de Información.
• Lista de chequeo.
• Análisis de Capacidad de Pago.

No definida No es clara No es evaluada

• Segmentación.
• Evaluación de Solvencia.
• Evaluación de moralidad comercial.
• Garantías.

Se le da más valor a la garantía No existe una
metodología para valorarla No se formaliza su
constitución

• Verificación cumplimiento de normatividad interna
  y externa
• No se guarda la información histórica
• Formalización (proceso desembolso)

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• En el proceso de Seguimiento
• Problemas de Revelación

• Morosidad
• Modificaciones al crédito
• (condiciones financieras)
• Clasificación y calificación
• Aplicación norma de arrastre
• Causación de intereses

• Abonos extraordinarios.
• Identificación de causas de la mora.
• Indicadores de Gestión.

• Sin definir forma de medición
• No hay información para la
• administración.
• Fallo, calidad de cartera,
• improductiva, cartera E

• Tasa de Usura (liquidación riesgo de tasa)
• Créditos nuevos vencidos
• Sistema de información
• Seguimiento. (Deudor, patrono y entorno
  Parámetros de otorgamiento, Scoring, variables
  críticas)

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• En el proceso de Cobranza
• No se definen mecanismo de cobranza, preventivos
  y correctivos.
• Cumplimiento estricto cobranza.
• Evidencia gestión de cobranzas.
• Cobro Jurídico (seguimiento).
• Honorario abogados y gestión.
• Condonaciones, reestructuraciones y castigos.
• Reportes a las Centrales de Riesgo.
• Estrategias.
• Indicadores de gestión.

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• Falencias en la Administración y Control Interno
• Políticas.
• Reglamentos.
• Manuales.
• Montos, plazos, tasas y destino crédito.
• Segregación de funciones y definición
  responsabilidades.
• No se observa proactividad de los Comités.
• Miembros privilegiados.
• Mecanismos de exclusión o sanción.
• Convenio de libranza.
• Bases de datos.
• Archivo de documentos.

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SISTEMA
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DIAGRAMA DE GESTIÓN PARA EL CONTROL Y SEGUIMIENTO
Políticas Aprobadas por el Consejo
Auditoria o Control Interno
Estructura Organizacional
Metodologías y Procesos
Infraestructura
Criterios de Otorgamiento
Criterios de seguimiento, control y recuperación
Identificar
Controlar
Medir
Constitución de Provisiones
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• POLÍTICAS
• Aprobadas por el Consejo de Administración.
• Deben estar de acuerdo con la regulación vigente.
• Deben estar de acuerdo con el capital de
  respaldo.
• Deben reflejar el nivel de tolerancia al riesgo.
• Deben generarse mecanismos de control que
  aseguren su cumplimiento.

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• METODOLOGÍAS Y PROCESOS
• Deben de estar acordes con la estrategia y con la
  política.
• Deben permitir tomar decisiones oportunamente.
• Los procesos no deben ser sinónimo de
  burocracia.
• Los sistemas de información deben permitir
  agilizar la toma de decisiones.
• Da seguridad a los asociados, al consejo, a la
  administración y a los encargados de las áreas de
  crédito y cartera.
• Permite hacer seguimiento (dinámica) y control
  (sanción).

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• METODOLOGÍAS Y PROCESOS
• Se debe definir claramente las funciones y
  responsabilidades.
• Deben establecerse en las 3 etapas fundamentales
  de administración de un portafolio de crédito
  otorgamiento, seguimiento y cobranza.
• Deben establecerse en las 3 etapas básicas de
  gestión del riesgo identificar, medir y
  controlar.

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• AUDITORIA.
• Se busca garantizar la idoneidad de las
  políticas, de la estructura y de las metodologías
  y procesos.
• Se convierte en una herramienta de flujo de
  información muy importante entre la alta gerencia
  y el consejo de administración.
• Identificar los incumplimientos de políticas,
  metodologías y procedimientos, y establecer
  responsables y sanciones.
• Labor que involucra a la Revisoría Fiscal y a la
  Auditoria Interna.

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• BASES DE DATOS Y TECNOLOGÍA DE SOPORTE.
• Bases de datos Es necesario recopilar
  información histórica de otorgamiento,
  seguimiento y cobranza, con el objeto de
  segmentar e identificar las variables críticas
  (más técnico que experto).
• Tecnología Incluyen necesidades en cada uno de
  los procesos de administración de la cartera
  otorgamiento, seguimiento y cobranza, y en la
  gestión de auditoria. (Necesidades individuales y
  colectivas).
• Establecer necesidades, cuantificar y mirar la
  relevancia y necesidad de las inversiones

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• 4. CUANTIFICACIÓN DE LA MALA GESTIÓN.
• Cartera improductiva
• Créditos grandes (Plazos largos Tasas bajas)
• Gestión de Cobranza

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Cartera Improductiva. Se supone que a la vuelta
de un año el índice de calidad de cartera pasa de
0.0 a 5.26
Sin considerar gastos de seguimiento y cobranza,
y costo financiero o de oportunidad de los
recursos inmovilizados.
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Créditos Grandes (Mayores Plazos y Menores
Tasas). Se supone que se pasa de 10 créditos de
2.0 millones a 24 meses a una tasa de 1.5 a 2
crédito de 10 millones a 48 meses a una tasa del
1.2. No se tienen en cuenta efectos de morosidad.
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Créditos Grandes (Mayores Plazos y Menores
Tasas). Uno de los créditos en cada caso pasa a
categoría E.
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Gestión de Cobranza.
Impacto del costo de oportunidad de la demora en
la cobranza o recuperación de la cartera.
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Gracias
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DIAGRAMA DE GESTIÓN PARA EL CONTROL Y SEGUIMIENTO
Políticas Aprobadas por el Consejo
Auditoria o Control Interno
Estructura Organizacional
Metodologías y Procesos
Infraestructura
Criterios de Otorgamiento
Criterios de seguimiento, control y recuperación
Identificar
Controlar
Medir
Constitución de Provisiones
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A quien Encargados o responsables de las áreas
de crédito y cartera. Objetivo Sensibilizar
sobre la necesidad de hacer una verdadera
gestión de riesgo. Metodología Evidencia
Definición Herramientas Duración 2 Horas.