Direktorat Perbankan Syariah

1
Assalamu'alaikum Wr. Wb.
PENGAWASAN BANK SYARIAH

• Direktorat Perbankan Syariah

1
2
PENGAWASAN BANK SYARIAH
DASAR HUKUM PENGAWASAN BANK

• UU No. 23/1999 tentang BI, pasal 8,23-33
  sebagaimana telah diubah telah UU No.3 Tahun
  2004.
• UU No.7/1992 tentang Perbankan sebagaimana telah
  diubah dengan UU No.10/1998 pasal 29 s.d 33.
• UU No.21/2008 tentang Perbankan Syariah Pasal 50
  s.d 54

3
PENGAWASAN BANK SYARIAH

• Secara garis besar, pengawasan yang dilakukan
  terhadap bank syariah, adalah
• pengawasan sebagaimana yang dilakukan terhadap
  bank konvensional (prudential principles)
• penilaian kepatuhan bank terhadap penerapan
  prinsip syariah dalam operasionalnya (sharia
  compliance).

4
PENGAWASAN BANK SYARIAH
MISI DAN SASARAN PENGEMBANGAN BANK SYARIAH
MISI Mewujudkan iklim yang kondusif untuk
pengembangan perbankan syariah yang istiqomah
terhadap prinsip-prinsip syariah yang mampu
berperan dalam sektor riil.

• SASARAN PENGEMBANGAN
• BANK SYARIAH
• Terpenuhi prinsip syariah dalam operasional
  perbankan syariah
• Diterapkannya prinsip kehati-hatian dalam
  operasional perbankan syariah
• Terciptanya sistem perbankan syariah yang
  kompetitif dan efisien
• Terciptanya stabilitas sistemik serta
  terealisasinya kemanfaatan bagi masyarakat luas.

5
FAKTOR YG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN PERBANKAN
SYARIAH
Kompetitor / Subtitusi
Nasabah/Masyarakat
Perbankan Syariah yang sehat dan sejalan dengan
kebutuhan Masyarakat

• Integritas
• Kompetensi
• Loyalitas

Regulator, Pengawas dan badan lainnya

• BI Perizinan, Pengaturan dan Pengawasan
• DSN Fatwa Kegiatan Usaha dan DPS
• IAI PSAK, PAPSI, Pedoman Audit
• Badan Arbitrase
• Lain-lain

6
PENGAWASAN BANK SYARIAH
ASPEK DASAR KEWENANGAN PENGAWASAN BANK

• Power to License
• Penilaian ahlak dan moral calon pemilik/pengurus
• Kemampuan penyediaan modal
• Kesungguhan calon pengurus/pemilik melakukan
  kegiatan perbankan
• Power to Regulate
• Merumuskan ketentuan dan peraturan untuk
  terciptanya perbankan yang sehat
• Power to Control
• Melakukan pengawasan terhadap bnk dalam batasan
  wewenang yang jelas
• Power to Impose Sanction
• Kewenangan memberikan sanksi atas pelanggaran
  ketentuan

7
PENGAWASAN BANK SYARIAH
HAKEKAT PENGAWASAN BANK

• Tidak dimaksudkan untuk mengantikan manajemen
  bank dalam mengambil keputusan bisnis
• Tidak dimaksudkan untuk menjamin bahwa bank tidak
  akan jatuh bangkrut
• Bukan untuk mencegah atau melarang bank mengambil
  risiko bisnis dari kegiatan operasionalnya yg
  diperbolehkan.
• Dalam aspek makro perbankan, otoritas pengawasan
  bank tidak dimaksudkan untuk menciptakan distorsi
  terhadap iklim persaingan pasar, dan tidak untuk
  memaksakan bank untuk melakukan kebijakan moneter
  dan pembiayaan tertentu.

8
PENGAWASAN BANK SYARIAH
JENIS PELAKSANAAN PENGAWASAN BANK

• Pengawasan Tidak Langsung (Off-site supervision)
• Pengawasan dengan fokus pada laporan-laporan
  berkala yang wajib disampaikan oleh bank termasuk
  informasi lain yang dipandang perlu.
• Pengawasan Langsung (On-site supervision)
• Pengawasan dengan melakukan pemeriksaan langsung
  ke bank.

9
OFF-SITE SUPERVISION
Pengawasan tidak langsung dilakukan dengan cara
menganalisa laporan/informasi yang disampaikan
oleh bank, baik laporan/informasi yang bersifat
rutin ataupun tidak rutin bertujuan untuk
mengetahui gambaran/kondisi usaha bank secara
keseluruhan dan mengetahui secara dini
permasalahan-permasalahan bank.

• Pengenalan Dasar
• Mengenali latar belakang pemilik/komisaris
• Kemampuan keuangan
• Komposisi kepemilikannya
• Campur tangan dalam operasional bank
• Keterkaitan kepemilikan dengan bank lain
• Kedudukan dalam masyarakat

10
OFF-SITE SUPERVISION

• Pengenalan Dasar
• Mengenali latar belakang pengurus
• Pengalaman, profesionalisme, atau kemampuan
  mengelola bank.
• Keterkaitan dengan pemilik/komisaris.
• Kemampuan keuangan ybs.
• Kegiatan lain pengurus termasuk usaha keluarga
• Kedudukan ybs dalam masyarakat.
• Mengenali performance bank dan grupnya.

11
OFF-SITE SUPERVISION
Strategi Pengawasan

• Mampu memprioritaskan pengawasan terhadap bank
  berdasarkan
• Kondisi usaha
• Perilaku pemilik/pengurus
• Kemampuan pemilik/pengurus

• Menganalisa dan menanggapi laporan bank yang
  bersifat rutin dan non-rutin dengan menetapkan
  indikator-indikator guna mempermudah pengawasan
• Mengamati setiap pos laporan yang disampaikan
  beserta kewajaran dan perubahannya.
• Melihat target dan upaya pencapaian target tsb
• Menganalisa permasalahan yang dihadapi bank

12
OFF-SITE SUPERVISION
Strategi Pengawasan

• Rencana pengembangan kinerja bank termasuk
  pengembangan SDM, jaringan usaha.
• Evaluasi kinerja bank termasuk kinerja pengurus.
• Meneliti dan menganalisa setiap perubahan baik
  kinerja, pengurus, pemegang saham, jaringan
  kantor, dll

Tindaklanjut Pengawasan

• Memberikan Surat Pembinaan dengan menitikberatkan
  pada permasalahan yg dihadapi dan alternatif
  penyelesaiannya.
• Pertemuan dengan bank bila diperlukan untuk
  mencari penyelesaian suatu masalah yang dihadapi
  bank.
• Melakukan pemantauan atas perkembangan bank dan
  upaya penyelesaian permasalahan.

13
OFF-SITE SUPERVISION

• Laporan yang bersifat rutin
• Harian (Laporan Harian Bank Umum /LHBU)
• Mingguan (Laporan Mingguan Bank Umum /LMB).
• Bulanan (Laporan Bulanan Bank Umum Syariah /LBUS)
• Triwulanan (Laporan Triwulanan)
• Semesteran (Laporan Semesteran)
• Tahunan (Laporan Tahunan)
• Tiga Tahunan (Laporan Tiga Tahunan)

14
OFF-SITE SUPERVISION
LAPORAN/ INFORMASI RUTIN BANK

• Laporan Harian
• Laporan Cash Flow, PDN, PIPU.
• Laporan Mingguan
• Laporan Giro Wajib Minimum (GWM)
• Laporan Bulanan
• Laporan Bulanan Bank Umum Syariah (LBUS).
• Laporan BMPK
• Laporan Restrukturisasi Pembiayaan
• Laporan Triwulanan
• Laporan Keuangan Publikasi

15
OFF-SITE SUPERVISION
LAPORAN/ INFORMASI RUTIN BANK

• Laporan Semesteran
• Laporan Realisasi Rencana Bisnis Bank (RBB)
• Laporan Audit Intern
• Laporan Dewan Pengawas Syariah
• Untuk melihat efektifitas pelaksanaan pengawasan
  DPS dengan membandingkan hasil pemeriksaan
  pelaksanaan prinsip syariah oleh BI
• Laporan Tahunan
• Laporan Tahunan
• Untuk melihat tingkat Kinerja Bank/Pengurus,
  efektifitas pelaksanaan pengawasan Komisaris.

16
OFF-SITE SUPERVISION
LAPORAN/ INFORMASI RUTIN BANK

• Laporan Tahunan
• Rencana Bisnis Bank (RBB)
• Untuk melihat target dan kewajarannya serta
  langkah-langkah yg akan dilakukan dalam
  pencapaian target.
• Laporan Tiga Tahunan
• Laporan pihak ekstern tentang hasil kerja audit
  intern bank.

17
OFF-SITE SUPERVISION
LAPORAN/ INFORMASI NON RUTIN BANK

• Laporan Audit Khusus Intern Bank.
• Laporan Teknologi Informasi
• Laporan Transaksi antara Bank dengan Pihak-pihak
  yang Mempunyai Hubungan Istimewa.
• Laporan penyediaan dana, komitmen, maupun
  fasilitas lain yang dapat dipersamakan dengan itu
  dari setiap perusahaan yang berada dalam satu
  kelompok usaha dengan bank kepada debitur yang
  telah memperoleh penyediaan dana dari Bank, bagi
  Bank yang merupakan bagian dari kelompok usaha.
• Pengembangan jaringan kantor.

18
OFF-SITE SUPERVISION
LAPORAN/ INFORMASI NON RUTIN BANK

• Laporan Perubahan Pengurus
• Laporan Pengaduan Nasabah
• Laporan/pertanyaan dari pihak ke tiga lainnya.
• Laporan Pemeriksaan Pejabat dari luar negeri
  terhadap KC Bank Asing Syariah.
• dll.

19
PENGAWASAN BANK SYARIAH
KESIMPULAN

• Apabila berdasarkan hasil pemantauan terhadap
  laporan rutin/tidak rutin ditemukan adanya bank
  yang tidak menyampaikan laporan atau terlambat
  menyampaikan laporan/koreksi laporan, atau isi
  laporan tidak sesuai dengan ketentuan, atau hasil
  analisa menunjukkan performance bank menurun
  drastis, maka kepada bank
• dimintakan penjelasan
• diberikan teguran tertulis dan/atau dikenakan
  kewajiban membayar sesuai ketentuan yang berlaku
• dilakukan Pengawasan Intensif (Intensive
  Supervision) atau
• dimasukkan kedalam kategori Bank dalam Pengawasan
  Khusus (Special Surveillance).

20
OFF-SITE SUPERVISION
KESIMPULAN

• Apabila berdasarkan hasil pengawasan ditemukan
  adanya indikasi penyimpangan dalam operasional
  bank, atau tindak pidana yang dilakukan oleh
  pengurus dan atau pejabat bank, maka dilakukan
  pemeriksaan khusus dalam rangka pembuktian.
• Dari hasil pemeriksaan yang dilakukan tersebut
  apabila terbukti ada penyimpangan dalam
  operasional bank dan atau tindak pidana, maka hal
  tersebut diajukan dalam rapat KEP untuk diproses
  lebih lanjut atau untuk dilaporkan kepada pihak
  berwajib dan direkomendasikan untuk dimasukkan ke
  dalam daftar Tercela (DOT).

21
Terima Kasih
Wassalamu'alaikum Wr. Wb.