ULUSLAR ARASI TICARET ISLEMLERINDE KULLANILAN BELGELER

1
(No Transcript)
2
ULUSLAR ARASI TICARET ISLEMLERINDE KULLANILAN
BELGELER

• 1- Ticari Belgeler (Commercial Documents)
• 2- Resmi Belgeler (Official Documents)
• 3- Sigorta Belgeleri (Insurance Documents)
• 4- Tasima Belgeleri (Transportation Documents)
• 5- Finansman Belgeleri (Financial Documents)

A.T
3
1- TICARI BELGELER(Commercial Documents)

• Bu grupta uluslar arasi islemlerde kabul görmüs
  belgeler sunlardir
• 1.1 Proforma Fatura (Proforma Invoice)
• 1.2 Ticari Fatura (Commercial Invoice)
• 1.3 Çeki Listesi (Weight List)
• 1.4 Koli Listesi (Packing List)
• 1.5 Gözetim Belgesi (Inspection Certificate)
• 1.6 Analiz Belgesi (Analysis Certificate)

4
2- RESMI BELGELER(Official Documents)

• 2.1 Dolasim Belgeleri (Movement Certificate)
• 2.2 Konsolosluk Faturasi (Consulate Invoice)
• 2.3 Yasallasmis Fatura
• 2.4 Mense-i Sehadetnamesi
• 2.5 Kara Liste Sertifikasi
• 2.6 Saglik ve Veteriner Sertifikasi

5
3. SIGORTA BELGELERI

• Dis ticaret konusu mallarin, yüklendikleri
  yer ile teslim edilecekleri noktaya kadar olan
  mesafede, tasima esnasinda olusabilecek riskler
  dolayisiyla ugranabilecek zararin ortadan
  kaldirilmasi için sözlesme çerçevesinde
  sigortalanmasi gerekir.
• Akreditifli islemlerde, akreditif metninde
  yer alan aksine bir sart yoksa sigorta
  belgesinin kapsamasi gereken asgari sigorta
  tutari mallarin CIF/CIP degerinin 10 fazlasi ile
  olmalidir.

6
4. TASIMA BELGELERI(Transportation Documents)
4.1 Deniz Konsimentosu (Bill of Landing) 4.2
Havayolu Konsimentosu (Airway Bill) 4.3 Karayolu
Konsimentosu (CMR Roadway Bill) 4.4 Demiryolu
Konsimentosu (Railway Bill)
7
5. FINANSAL BELGELER

• 5.1 Poliçe
• 5.2 Senet
• 5.3 Sevk Emri
• 5.4 Ambar Teslim Makbuzu
• 5.5 Yeddiemin Makbuzu

8
ULUSLARARASI ÖDEME SEKILLERI

• 1-Pesin ödeme (Cash-Payment)
• a- Havaleli ödeme, çek
• b- Prefinansman
• c- Red-Clause akreditif
• 2-Mal mukabili ödeme (Cash on Delivery)
• 3-Vesaik mukabili ve açik hesap ödeme (Documents
  against payment, open account)
• 4-Akreditif
• Kabili rücu (dönülebilir) akreditif
• Gayri kabili rücu (dönülemez) akreditif
• Teyidli akreditif
• Rotatif akreditif
• Devredilebilr akreditif
• Bölünebilir akreditif
• Red Clause akreditif
• Green Clause akreditif
• Karsilikli akreditif
• Stand-by akreditif

9
AKREDITIF (LETTER OF CREDIT)

• Akreditif nedir?
• Ihraç edilen mallarin bedellerinin ödenmesi
  konusunda belirli sartlarin yerine
  getirilmesinden sonra ödemenin yapilacagina
  iliskin bir teminattir veya baska bir anlatimla
  ihracat ve ithalat yapanlarin sahsi itibarlari
  yerine bir banka itibarini ikame ederek, ihraç
  edilen mal bedelinin sevk sirasinda saticinin
  eline emniyetle geçmesini saglayan bir taahhüttür.

10
Ihracatçi
Ithalatçi
1. Satis sözlesmesi
Mallar
5
11
10
10
2
Kredi Basvurusu
4 Ihbar
7 Para
6 Belgeler
Belgeler
Para
Belgeler
8
Kredi
3
Para
9
Amir banka
Muhabir Banka
11

• Akreditifli ödemenin dünya ticaretinde çok yaygin
  bir kullanima sahip olmasinin nedenleri
• Bir bankanin ödeme güvencesine sahiptir (teyidli
  akreditiflerde ek olarak ikinci bir bankanin
  güvencesine kavusur).
• Her seyden önce, alici akreditif kosullarini
  yerine getirmeyen saticiya ödeme yapilmayacagina
  iliskin güvenceye sahiptir.
• Alicinin ülkesindeki politik risk, güvenceden
  dolayi en alt düzeye inmistir.
• Bankalar alici adina akreditif kosullarinin
  yerine getirilip getirilmedigini inceler.
• Akreditif baglantisi gösterilerek ihracat kredisi
  alinabilir.
• En son yükleme tarihi nin saptanabilmesi
  aliciya (özellikle ihracatçiyi iyi tanimiyorsa)
  mallari zamaninda elde edebilme olanagi saglar.
• Yeni pazarlara girerek satislarini artirabilir.
• Mallarini güvence olarak göstererek onlari
  pazarlayincaya kadar çesitli kaynaklardan borç
  bulabilir.
• Eger satici ile anlasirsa, mal bedelinin
  belgelerin ibrazinda degil de, belirli bir süre
  sonra ödenmesi imkani saglanabilir. Bu
  ithalatçiya zaman kazandirarak daha düsük
  maliyette kredi saglama imkani verebilir.

12
Akreditif Islemlerinde Yer Alan Bankalar

• Amir banka /(açan banka) (Issuing/Opening Bank)
• Ithalatçinin bankasidir akreditifi açar.
• Ihracatçi, akreditif vadesi içinde
  istenilen kosullari yerine getirirse ödeme
  yapmakla yükümlüdür.
• Ihbar Bankasi / Advising Bank
• Akreditifin açildigini ihracatçiya iletir.
• Akreditifte, ihracatçiya karsi ödeme konusunda
  herhangi bir yükümlülügü yoktur.
• Teyid Bankasi / Confirming Bank
• Amir banka disindaki bir banka akreditife kendi
  yükümlülügü ekleyebilir. Bu banka çogunlukla
  ihbar bankasi olmaktadir.
• Teyid eden bankanin birinci derecede
  sorumlulugu vardir.
• Akreditif kosullari yerine getirilmisse, teyid
  bankasi
• Ihracatçiya dönüs hakki olmaksizin ödeme yapar.
• Poliçeleri kabul eder.
• Ihracatçiya dönüs olmaksizin poliçenin müzakere
  islemini gerçeklestirir

13
ULUSLAR ARASI TICARETTE GELISEN FINANS TEKNIKLERI
14
LEASING

• Bir varliga sahip olanin belirli bir süre
  içinde varligi kullanma hakkini bir bedel
  karsiliginda kiralanmasidir.
• Leasing yöntemi ile amortismana tabi her türlü
  mal kiralanabilir. Ancak yari mamül, hammadde,
  sarf malzemeleri, yedek parça, know-how, patent
  ve software leasing e konu olamaz.
• Leasing Avantajlari
• KDV avantaji
• Vergi avantaji getirir ( Kira ödemeleri ve
  faizler gider olarak gösterilebilir)
• 100 finansman
• Esneklik ve az bürokrasi
• Özkaynaklari tüketmez
• Tesvik avantaji (yatirim tesvik belgesine
  baglanmis yatirimlar için kiracinin belgesi
  leasing sirketine devredilebilir. Tesvik
  belgesindeki yatirim indirimi ve diger
  avantajlardan yararlanan leasing firmasi bunu
  düsük kira bedeli olarak kiraciya yansitir.
• Iflas durumunda kolaylik (leasing yoluyla finanse
  edilmis mallara el konulmaz)
• Leasing Türleri
• Yurtiçi Fianansal kiralama (Domestic leasing)
• Uluslar arasi Finansal Kiralama (Cross Border
  leasing)
• Satisa yardimci kiralama (Sales-aid leasing)
• Satis ve geriye kiralama (Sale and lease back) (
  Nakite ihtiyaç duyan firmalarin basvurdugu
  yöntem, burada sirket sahip oldugu bir mali
  leasing firmasina satar daha sonra kiralar.
  Böylece malin malin nakit karsiligini leasing
  firmasindan alir kullanmaya devam eder.)

15

• Satin Almanin Dezavantajlari
• Özkaynaginizi kullanmaktan ötürü isletme
  sermayesi açigi ortaya çikabilir.
• Özkaynagin alternatif getirilerinden (repo,
  mevduat vs.) mahrum kalirsiniz.
• Nakit akisinizda sikisiklik olabilir.
• Firmanizin likiditesi düser.
• Beklenmedik durumlarda ortaya çikabilecek nakit
  ihtiyacina yanit verme esnekliginiz kalmaz.
• Yeterli fon bulamadiginiz durumlarda
  yatirimlarinizi ertelemek zorunda kalirsiniz.
  Buda enflasyonist ortamda yatirim maliyetlerinin
  artmasina yol açar.
• Kredinin Dezavantajlari
• Faiz oranlarinin üzerine vergi ve primlerin
  (BSMV, KKDF, komisyon, harç vs.) eklenmesiyle
  finansman maliyeti artar.
• Bilançonuzda borçluluk oraniniz artar.
• Islemin teminatlandirilmasi ve
  gerçeklestirilmesi uzun süre alir.
• Proje çogu zaman kismen finanse edilir.
• Nakit akisiniza göre geri ödeme esnekliginiz
  olmaz
• Kedinin faizi dönem içinde degisip planlarinizi
  bozabilir.

16
FORFAITING

• Genellikle ihracat islemleri ile ilgili mal ve
  hizmet teslimlerinden kaynaklanan, ilerideki bir
  tarihte tahsil edilecek alacaklari daha önceki
  hamillerinden herhangi birine karsi rücu hakki
  olmaksizin belirli bir iskonto orani üzerinden
  satin alinmasidir.
• Forfaiting olayi bir yükleme sonrasi finansmani,
  yani ihracatçinin mali yükledikten sonra malin
  bedelini alincaya kadar geçecek dönem içerisinde
  dogmus olan finansman ihtiyacini karsilayan bir
  finansman teknigidir.
• Vadeli satislarin finansmani da önemli bir
  sorundur. Sorunu çözmek için forfaiting teknigi
  gelistirilmistir.
• Forfaiting islemleri normalde bir banka
  garantisine veya islemin süresi boyunca
  ithalatçinin bankasi tarafindan açilacak bir
  akreditif hesabi teminatina sahip olur.
• Forfaitingin Ihracatçilara Sagladigi Avantajlar
  
• Ihracatçi vadeli mal satmakta, fakat malin
  bedelini pesin olarak almaktadir.
• Ihracatçi için çesitli riskler ortadan
  kalkmaktadir.
• Ihracatçi alacagini tahsil etmek için zaman ve
  kaynak ayirma zorunlulugundan kurtulmaktadir.
• Ihracatçinin düzenledigi borç senetlerine
  uygulanan iskonto orani sabit bir orandadir ve
  genellikle yerel fon maliyetine veya Libor a
  1,25 bir marj eklenebilir.

17

• FACTORING
• Factoring Nedir?
• Alacaklarinizin tahsil riskini bankanizin
  almasidir.
• Tahsilatta 100 garantidir.
• Vadeden önce pesin ödemedir.
• Ihracat alacaklarinizin yönetilmesidir.
• Neden Factoring ?
• Ihracatinizi arttirir.
• Islemlerinizi kolaylastirir.
• Riskinizi sifirlar.
• Finansman yaratir.

18

• BARTER
• Sirketlerin ihtiyaçlari olan mallari (toplu
  igneden bilgisayara, tatil ihtiyacindan yilbasi
  kartina kadar ) para ödemeden ve hiçbir sekilde
  nakit akisini bozmadan alabilmeleri, bunun
  karsiliginda da atil kapasitesinde duran mal ve
  hizmetleri yine para almadan satarak
  ihtiyaçlarini finanse etmeleri olarak
  özetlenebilir.
• Barter zannedildigi gibi, sadece iki firmanin
  mallarini yada hizmetlerini takas etmesi degil.
  Ihtiyaciniz olan mali, mali sattiginiz firmadan
  almak zorunda degilsiniz. Barteri, bu kisitli
  tanimiyla kullanilan gazete ve seyahat acenteleri
  var Türkiyede. Acenteler gazetelere bedava ilan
  verip bunun karsiliginda gazeteye belli
  zamanlarda bedava otel odasi tesis ediyor.
• Barterin Avantajlari
• Firma likiditesini garanti altina alir
• Faizsiz mal kredisi imkani
• Pazarlamada rekabet avantaji
• Yeni ek müsteriler ve kar artirimi

19
VADELI PIYASALAR (FUTURES OPTIONS SWAP)
20

• Bütün islemler ilerideki bir tarihte
  gerçeklestirilmek üzere yapilir. Kontrat, vadeli
  piyasalardaki temel islem formudur.
• Vadeli piyasalar (Futures, options, swap) hedging
  yada spekülasyon amaciyla kullanilabilir.
• Hedging
• En basit tanimiyla risk sigortasidir. Bir
  malin ilerideki fiyat degismelerine karsi
  sigortalanmasi olarak tanimlanabilir.
• Spekülasyon
• Çesitli enstrümanlarin kullanilmasi yoluyla
  vadeli piyasalardaki fiyat degismelerinden kazanç
  saglanmasidir.

21
FUTURES Futures kontratlari belli bir finansal
enstrümanin standart bir miktari için yapilan ve
üzerinde anlasilmis bir vade sonunda
gerçeklesecek alim yada satim sözlesmesidir. Futur
es hem hedging hem de spekülasyon amaciyla
kullanilabilir. Para piyasalarindaki hedging
islemleri, kurlardaki oynamalar nedeniyle zarar
edilmesi riskini ortadan kaldirir. Yatirimcilara
temel finansal enstrümanlari yada dövizleri fiili
olarak almak yada satmak zorunda kalmadan, faiz
yada kurlardaki inis çikislardan yararlanarak kar
elde etme olanagi verir. OPTIONS Belirli bir
sayida menkul degeri, belirli bir dönemde belirli
bir fiyattan satin almak veya satmak için yapilan
anlasmadir. Opsiyon, hisse senetleri, tahvil,
yabanci para vadeli islemleri, finansman
endeksleri için uygulanir. Optionsin spekülasyon
amaçli kullanimi, futuresda oldugu gibi, söz
konusu enstrümanin fiyatindaki degisikliklere
bagli olarak kar elde etmeye dayanir.
22

• SWAP
• Sirketlerin aktif getiri oranlarini yükseltmek,
  kaynak kullanim maliyetlerini düsürmek, daha
  etkili risk yönetimi, arbitraj ve alim satim için
  kullandiklari enstrümandir.
• Swap kelime anlami, iki tarafin karsilikli olarak
  konum ve degeri ayni olan iktisadi ve mali
  degerleri degis tokus etmeleri anlamina gelir. Bu
  anlamda mübadele degisim veya takas demektir
  diger bir anlatimla, iki taraf bir dizi faiz
  ödemesi veya faiz ödemesi veya faiz ve anapara
  ödemesini degistirmek üzere anlasir.
• Swap ilk kez 1923 yilinda Avusturya merkez
  Bankasi tarafindan cari pazarda Ingiliz Sterlini
  karsisinda ulusal paranin satilip vadeli olarak
  geri alinmasi ile denenmistir.
• Swap Türleri
• Para Swaplari
• Faiz Swaplari
• Swapa sevk eden asil dürtü, borç ve alacaklarin
  kredi piyasalarindaki bosluklardan istifade
  ederek daha ucuza daha fazla fon elde etmelerini
  saglamaktir.