Aliran%20Tunai

1
Aliran Tunai
2
Pengenalan

• Tunai penting bagi peniaga kecil.
• Perniagaan yang berjaya boleh ditutup kerana
  ketiadaan tunai.
• Punca kegagalan peniaga tidak berupaya untuk
  menjangka keperluan tunai dari awal hanya
  diketahui pada masa dikehendaki sahaja.
• Pengawalan tunai cara untuk mengatasi kegagalan
  perniagaan kecil ? pengurusan tunai.

3
Pengurusan Tunai

• Melibatkan untuk kelancaran perniagaan
• Ramalan
• Kutipan
• Agihan
• Rancang
• Simpanan tunai secara berlebihan mungkin berlaku.
• Tunai dorman sepatutnya menghasilkan
  keuntungan pelaburan.
• Pengurusan tunai mengetahui masa perlu tunai
  dan mengelak tunai dorman.
• Aliran tunai mengesan kecairan perniagaan
  keupayaan membayar dan kutipan tunai bagi tempoh
  tertentu.

4

ms.272
Kitaran Aliran Tunai
Wang Masuk
Wang Keluar
Deliver Goods
Order Goods
Receive Goods
Sell Goods
Customer Pays
Send Invoice
Pay Invoice
Day
1
15
40
280
218
221
230
50
14
25
178
3
9
Kitaran Aliran Tunai 240 hari
Pembeli Bayar
Bayar Pembekal
1783950240
5
Bajet Tunai

• Bajet tunai adalah peta tunai menunjukkan
  jumlah dan masa penerimaan dan pembayaran tunai
  bagi tempoh tertentu.
• Menjangka keperluan tunai untuk perniagaan
  beroperasi.
• Alat mengenalpasti aliran masuk dan keluar tunai
  seterusnya mengetahui baki tunai.

6
Menyediakan Bajet Tunai

• Menetukan baki minima tunai.
• Ramalan jualan.
• Ramalan penerimaan tunai.
• Ramalan pembayaran tunai.
• Angaran baki tunai di akhir bulan.

ms.275-282
7
Menentukan Baki Minima Tunai

• Tidak terlalu banyak
• Tidak terlalu sedikit
• Cukup untuk menjalankan perniagaan.

8
Ramalan Jualan

• Merupakan jantung kepada bajet tunai.
• Jualan dari perniagaan yang akan bertukar kepada
  kutipan tunai dan bayaran tunai.
• Perlu membuat ramalan
• Sepatutnya
• Jika ada kegawatan ekonomi
• Jika ekonomi baik

9
Ramalan Kutipan Tunai

• Rekod segala kutipan tunai sebenar yang diterima.
• Tentukan cara kutipan bagi jualan hutang
  dicampur dengan jualan tunai.

Jualan hutang
Jualan tunai
10
Kutipan Hutang
Kebarangkalian Kutipan
Kutipan
Tempoh
11
Ramalan Pembayaran Tunai

• Pembayaran tetap pada tarikh yang tetap
• Sewa, pinjaman, faedah bank, gaji, bil utiliti.
• Semak buku cek untuk kepastian jumlah bayaran.
• Masukkan anggaran untuk bayaran lebihan tunai
  (10-25 dari jumlah perlu dibayar).
• Mulakan dengan senarai perkara yang
  menghasilkan tunai dan penggunaan tunai.

12
Jangkaan Baki Hujung Bulan

• Mulakan dengan Baki Tunai
• Campur Kutipan tunai
• Tolak Bayaran tunai
• Jawapan LEBIHAN TUNAI atau KURANGAN TUNAI
• Pelaburan?
• Meminjam?

13
Pengurusan Tunai3 Akaun Utama

• Akaun Penerimaan
• Akaun Pembayaran
• Inventori

14
Akaun Penerimaan(Jualan Hutang)

• Kajian mendapati
• Jualan secara hutang 90 bagi industri dan
  pemborong.
• 40 bagi jualan runcit.
• Peniaga kecil memberikan jualan hutang (77).
• Selagi jualan hutang tidak dikutip ianya bukan
  wang.
• Matlamat mengutip jualan hutang secepat mungkin
  yang boleh.

15
Mengatasi Krisis Tunai
Akaun Penerimaan

• Wujudkan polisi pemberian kredit.
• Semak keupayaan kredit pelanggan.
• Jika akaun penerimaan terlebih tempoh, ambil
  tindakan.
• Kenakan faedah.
• Wujudkan sistem kutipan.
• Hantar invois segera.

16
Mengatasi Krisis Tunai
Akaun Pembayaran

• Panjangkan tempoh pembayaran kepada pembekal
  (pastikan tidak menjejas kredibiliti).
• Semak semua invois sebelum membayar.
• Jika ada diskaun tunai ambil kesempatan.
• Runding terma kredit yang terbaik.
• Bersikap jujur dengan pembekal (pembayaran).
• Jadualkan pembayaran pada masa yang berlainan.

17
Mengatasi Krisis Tunai
Inventori

• Pantau inventori, ia akan mengurangkan tunai
  perniagaan.
• Elak terlebih beli (stok berlebihan).
• Jadual penghantaran (selewat mungkin kad stok).
• Bincang diskaun kuantiti dengan pembekal.

18
Elak Masalah Tunai

• Pertimbangkan perdagangan barter tukar
  barangan untuk mengurang gunaan tunai.
• Kurangkan kos overhed
• Pajak dari membeli
• Elak pembaziran peralatan pejabat, perjalanan,
  kenderaan, hiburan.
• Pembayaran pinjaman tetap bertepatan dengan
  aliran masuk tunai.
• Lebihan tunai ? laburkan.
• Akaun semasa ? baki kosong (tiada faedah).

19
Terima Kasih