Centralisation de la Tr

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 La Gestion Centralisée de la Trésorerie au sein
du Groupe Arius
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SOMMAIRE
Présentation du groupe
Présentation de la mission
Centralisation de la Trésorerie
Sécurité des Moyens de Paiements
La Gestion de Trésorerie
Conclusion
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Présentation du Groupe

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Présentation du Groupe
Dénomination sociale  ARIUS
Chiffre
dAffaires 300 millions deuros SSCI Société
de Services en Conseil Informatique Effectif 
250 personnes ARIUS, filiale de BNP Paribas, est
un groupe qui dispose de plusieurs entités 
LEXYS, DEPLOIEMENTS TECHNOLOGIES, AR SYSTEMES
et GOTHAM. Activité principale  ARIUS,
spécialiste de la gestion évolutive des
infrastructures informatiques et de
télécommunication, propose aux entreprises de les
accompagner dans la gestion administrative,
physique, financière et technique de leur parc
d'équipements par une offre complète, modulable
et adaptée de prestations de services. Activité
des filiales Intégration de
solutions dans l'environnement IBM e-server
négoce de matériel (reprise,
de matériel de seconde main, destockage)
location courte durée.
Distribution de produits et de prestations en
environnement Windows. Offre
globale d'accompagnement de projets informatiques
d'entreprise, Internet et
e-commerce Conception et
réalisation de sites dynamiques Evènements
importants fusion avec BD Lease
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Organigramme
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Présentation de la Mission

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La Mission

• Situation
• Arius a acquis très récemment la société BD
  Lease. La fusion étant opérée, Arius récupère de
  ce fait tous les comptes bancaires de cette
  société. Arius devient un groupe à part entière.
  Dans le cadre de ce rachat, la gestion de la
  trésorerie na pas été dans une première phase
  dintégration la priorité du groupe. Dans le
  souci dune organisation optimale, la mise en
  place dun cash pooling sest alors imposé au
  groupe souhaitant diriger la trésorerie de
  manière centralisée.
• Mission
• La mission consiste à mettre en place au sein
  dArius un système de gestion centralisée de
  trésorerie, encore appelé  cash pooling ,
  lorganisation des télétransmissions bancaires,
  ainsi que les procédures concernant la gestion
  quotidienne de la Trésorerie.
• Objectifs
• Plusieurs objectifs ont été définis 
• - clôture des comptes excédentaires
• - mise en place au sein de BNP Paribas de la
  centrale de trésorerie
• - mise en place dun outil de communication
  bancaire
• créer une procédure de gestion de trésorerie
  groupe
• contrôle des différentes procédures

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Centralisation de la Trésorerie

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Centralisation de la Trésorerie
ANALYSE DE LEXISTANT

• Aujourdhui, la Trésorerie nest pas gérée de
  façon optimum.
• Les problèmes rencontrés sont les suivants
• Multiplication des comptes bancaires ( 26 ) avec
  la fusion de BD Lease
• Doù, multiplication des frais de tenue de compte
  et des commissions
• Non compensation systématique des soldes
• Difficulté davoir une vision claire et globale
  de la Trésorerie Groupe
• Non rémunération des comptes excédentaires

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Centralisation de la Trésorerie
Pourquoi mettre en place une centrale de
Trésorerie

• Nous avons observé que la structure
  organisationnelle optimale nétait pas atteinte
  en matière de gestion de trésorerie.
• Procéder à un recentrage de la trésorerie groupe
  procure des gains organisationnels, mais aussi et
  surtout des économies financières.
• Pouvoir gérer de façon globale la Trésorerie du
  Groupe

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Fermeture des comptes

• Notre première tâche a été de réduire le nombre
  de comptes, notamment par la clôture des comptes
  anciennement BD Lease. Les écritures ont faits
  lobjet dun transfert sur les comptes dArius.
• La simple fermeture de ces comptes nous a permis
  dobtenir une meilleure visibilité et une clarté
  accrue en matière de gestion de trésorerie.
• Le Graphique suivant montre létat des comptes
  après fermeture avec la Centralisation de la
  Trésorerie effective.

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CARTOGRAPHIE DES COMPTES BANCAIRES DU GROUPE
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Les Choix en matière dorganisation

• Le choix suivant a été décidé pour lensemble du
  groupe
• la remontée des soldes en mode indirect
• le calcul des échelles selon loption 2
• tous les comptes font partie de la CAT (
  Centralisation Automatique de la Trésorerie )
  sauf AR SYSTEMES pour des problèmes de
  participation dArius Finance dans la filiale.

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La centralisation en mode indirect

• La centralisation seffectue à partir de comptes
  reflets associés aux comptes secondaires
• Les comptes reflets sont limage inverse des
  comptes secondaires lesquels sont dédiés aux
  écritures de nivellement
• Les comptes secondaires ne sont pas affectés et
  gardent leur physionomie de fonctionnement au
  quotidien
• Les comptes secondaires et leurs comptes reflets
  sont fusionnés lors des arrêtés

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Le mode indirect
Position des comptes avant centralisation
Arius Finance BNP Paribas Champs Elysées
0
Compte reflet
Compte reflet
Compte reflet
Filiale B
Filiale A
Filiale C
200
150
-50
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Le mode indirect
Position des comptes après centralisation
Arius Finance BNP Paribas Champs Elysées
300
50
-150
-200
Compte reflet
Compte reflet
Compte reflet
Filiale A
Filiale B
Filiale C
-50
150
200
0
0
0
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Pourquoi le mode indirect ?

• Ce type de centralisation est particulièrement
  bien adapté aux filiales
• possédant une autonomie locale pour la
  gestion des flux
• Les comptes des responsables locaux ne sont pas
  affectés par les opérations de remontée de
  trésorerie
• Les remontées se font automatiquement tous les
  jours ce qui permet davoir quotidiennement la
  position du groupe en date de valeur.
• Les comptes reflets sont la représentation des
   comptes courants dassociés 

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Laide au calcul des intérêts de la relation
prêt-emprunt
Choix de loption 2
Le Groupe peut de cette façon maîtriser de façon
optimale les intérêts bancaires, et ainsi
contrôler la facturation de ces intérêts aux
filiales.
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Economie engendrée par la fusion des échelles
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MISE EN PLACE
La Mise en place de cette centralisation de
Trésorerie est actuellement effective. Elle a
démarré le 02 mai 2002.
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Sécurité des Moyens de Paiement

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Sécurité des Moyens de Paiement
ANALYSE DE LEXISTANT

• Aujourdhui, les passages dordres ne sont pas
  totalement sécurisés.
• Deux problèmes se posent
• le délai de signature il peut y avoir dans
  certains cas un délai non négligeable entre le
  moment où le parapheur est donné et le moment où
  il est reçu par les comptables. Le signataire
  soblige à vérifier et à signer tous les ordres
  de virements.
• Un risque de fraude, doù la nécessité de pouvoir
  sécuriser au maximum le passage dordres.

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Nouvelle Procédure ETEBAC 5

• Afin de pouvoir palier à tous ses problèmes,
  nous allons mettre en place une nouvelle approche
  des systèmes de signature.
• Les signatures et les ordres de paiement vont
  être télétransmis par un protocole appelé ETEBAC
  5. Ce protocole va permettre pour lensemble du
  groupe de pouvoir entièrement sécuriser lenvoi
  des fichiers et dans le même temps par un système
  de carte à puce de signer ce fichier.
• Pour améliorer ce système, il y aura
• les signataires ils nauront le pouvoir que de
  signer et ne pourront pas envoyer les ordres de
  virement.
• les postiers ils nauront le pouvoir que
  denvoyer le fichier de virement mais pas de le
  signer.
• Le graphique suivant montre la nouvelle
  organisation ainsi que les flux dinformation.

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Schéma de la Nouvelle Procédure
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Avantages et Inconvénients
Avantages

• - Sécurité du traitement le fichier est signé
  électroniquement et est envoyé directement à la
  banque. Chaque signature est authentifié. Plus de
  problèmes au niveau de lexécution des ordres. Le
  fichier est traité automatiquement par la banque.
• Sécurité contre la fraude tous les virements
  doivent porter la double signature.
• Aucun signataire ne peut envoyer un fichier de
  virement.
• Aucun Transporteur ne peut envoyer un fichier si
  il nest pas signé.

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Avantages et Inconvénients
Inconvénients
Le seul inconvénient est le déplacement des
signataires. En effet, lors de la
télétransmission les signataires doivent se
déplacer jusquau lecteur de carte le plus
proche. Cest un inconvénient qui est
négligeable face à limportance de la sécurité
des moyens de paiement.
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Mise en Place
La mise en place de ce système ne sera effective
que courant juin. Il y aura une période
transitoire pendant laquelle nous continuerons
dutiliser les parapheurs. Des tests et des
formations seront effectués avant de pouvoir
utiliser pleinement le système ETEBAC 5.
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La Gestion de Trésorerie

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La Gestion de Trésorerie

• Nous sommes encore au stade de la construction de
  la procédure gestion centralisée de la
  trésorerie.
• La mise en place de la centralisation de la
  trésorerie demande de concevoir un système de
  tableaux permettant de pouvoir gérer la
  trésorerie.
• Notamment les tableaux nécessaires à la gestion
  de la trésorerie sont
• les tableaux de Prévisions
• un tableau des flux de trésorerie par entité
• un tableau de reporting groupe

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La Gestion de Trésorerie
Tableaux en annexe 17/18/19
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La Gestion de Trésorerie
Létape de la construction de ces tableaux est
actuellement en cours de réalisation. Il est
nécessaire dobserver les règlements par type,
période et par entité. Fin juillet, une grande
partie de la gestion de trésorerie sera réalisée.
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Conclusion

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Conclusion

• Multiplication des fusions
• Pas de schéma unique ou idéal de la gestion de
  trésorerie de groupe.
• Importance des problèmes organisationnels et
  informationnels dans la gestion de trésorerie.
• Circulation de linformation, la détermination
  de procédures et la définition dun cadre
  conventionnel relèvent du trésorier.