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Crecimiento Inclusivo y Desarrollo o un color de lentes para analizar las pol

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Title: Crecimiento Inclusivo y Pol ticas de Competitividad y Promoci n de Inversiones Author: Valued Acer Customer Last modified by: Carlos Le n (Padre) – PowerPoint PPT presentation

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Title: Crecimiento Inclusivo y Desarrollo o un color de lentes para analizar las pol


1
Crecimiento Inclusivo y Desarrollo o un color de
lentes para analizar las políticas fiscales y
tributarias
  • Luis Porto
  • Conversatorio FES Facultad de Economía
  • Tema Política Económica

2
Agenda
  • Estrategia Nacional de Desarrollo como guía.
  • Las bases instrumentales del crecimiento
    inclusivo y su relación con el desarrollo.
  • Fundamentos de las relaciones entre Crecimiento y
    Desarrollo.
  • Resumen de elementos a tener en cuenta para el
    análisis de las políticas públicas.
  • Anexo El ejemplo de la reforma tributaria en
    Uruguay.

3
END
  • El diseño de una estrategia nacional de
    desarrollo (END) permite construir políticas
    públicas tomando en cuenta
  • complementariedades y
  • sinergias en las áreas de acción,
  • económica
  • Productiva
  • social y
  • ambiental.
  • De esta forma se puede incrementar la efectividad
    de las políticas en el largo plazo. Esto es lo
    que ha llevado a que una serie importante de
    países han desarrollado e implementado END.

4
El diseño de una END
  • Más allá de los contenidos de las END que difiere
    como es obvio de país a país, hay ciertos
    aspectos de diseño comunes que deben tomarse en
    cuenta, en particular
  • el contenido
  • la compatibilidad entre las políticas, refiere a
    la definición de objetivos de acuerdo a una
    visión país, que identifique prioridades y
    reduzca los problemas de traslación
  • el horizonte temporal de las mismas y
  • las herramientas analíticas que las sustentan
  • la gobernabilidad asociada al diseño e
    implementación, esto es
  • la fortaleza de las instituciones,
  • la participación de los involucrados,
  • las relaciones con las localidades.
  • los procesos de control de gestión de la
    implementación de las políticas (indicadores de
    monitoreo, de alerta temprana, etc.)
  • La visión país refleja un modelo de sociedad
    desarrollo y crecimiento inclusivo.

5
Las bases instrumentales del crecimiento
inclusivo y su relación con el desarrollo
  • Se define un modelo de crecimiento económico
    inclusivo como aquél que logra que su estructura
    y dinámica productiva se articulen con la
    sociedad a través de una mayor participación,
    integración y cohesión y que por lo tanto logra
    que los beneficios del incremento de la
    producción se traduzcan en mayor bienestar para
    toda la población.
  • El bienestar contempla la capacidad de consumo de
    bienes, pero también la capacidad de desarrollo
    individual y social por el respeto a los derechos
    humanos derecho a la vida digna salud,
    educación, vivienda, libertad de pensamiento y
    expresión, etc.  
  • El mayor bienestar es producto de que el modelo
    le brinda a toda la población oportunidades de
    participación de los beneficios a nivel
    productivo, social y político. 
  • En suma, un modelo de crecimiento económico
    inclusivo se caracteriza por una estructura y
    dinámica productiva y de la distribución del
    ingreso, dinámicamente eficiente, socialmente
    responsable y socialmente aceptada.

6
  • Un Modelo de Crecimiento Económico Inclusivo es
    el resultado de una adecuada combinación de
    capacidades e incentivos (reglas de juego) y
    diseño institucional.
  • Las Capacidades Sociales se desarrollan a través
    de las Políticas Económicas y Sociales así como a
    través de las reglas del juego social, las
    normas, las instituciones así como de Políticas
    específicas dirigidas a los agentes.
  • Las Capacidades Productivas se desarrollan a
    través de Políticas horizontales, sectoriales,
    infraestructurales, regionales, etc. que apuntan
    al incremento del capital, la participación del
    trabajo en la economía, la productividad y la
    incorporación de tecnología.
  • El sistema de Incentivos se relaciona
    directamente con las Reglas de Juego de la
    sociedad las que deben ser claras y predecibles,
    lo que no significa inmutables.
  • En este sentido, las Políticas Macroeconómicas
    son un componente clave del diseño de reglas
    claras y predecibles.
  • El diseño institucional es el conjunto de normas
    explícitas o implícitas y la organización de
    recursos que le dan al Estado capacidad de hacer
    cumplir las reglas de juego definidas.

7
Crecimiento y Desarrollo
  • Una adecuada combinación de políticas dirigidas
    al desarrollo de capacidades y el fortalecimiento
    institucional junto a un adecuado sistema de
    incentivos genera las bases para que el
    crecimiento económico se transforme en desarrollo
    humano a través de un incremento del bienestar
    entendido como la mejora de la capacidad de
    desarrollo individual y social por el respeto a
    los derechos humanos
  • Pero también, una adecuada combinación de
    políticas dirigidas a ampliar las libertades
    políticas, fortalecer las relaciones sociales,
    reducir las desigualdades, y en general a un
    mayor desarrollo humano, genera las bases para el
    crecimiento económico a través de la mejora en el
    acceso a las oportunidades y el desarrollo de las
    capacidades sociales e individuales.

8
(No Transcript)
9
  • El crecimiento económico depende en última
    instancia de la acumulación de capital en todas
    sus formas, lo que depende a su vez de las
    condiciones que permiten o no dicha acumulación
  • las condiciones del retorno esperado
  • las condiciones de acceso al los recursos
  • El retorno de la actividad económica se puede
    analizar desde dos perspectivas, desde la
    perspectiva de los retornos sociales y desde la
    perspectiva de la apropiabilidad privada de los
    retornos.
  • Los retornos sociales dependen fundamentalmente
    de
  • los niveles de capital humano y
  • el desarrollo infraestructural
  • en tanto la apropiabilidad privada de los
    retornos depende
  • del funcionamiento (fallas) de los mercados,
  • los problemas de información y de coordinación,
  • del marco normativo de protección los derechos de
    propiedad,
  • el cumplimiento de las normas y la corrupción, y
  • de la estabilidad monetaria, financiera y fiscal
    (fallas del Estado).

10
  • Por su parte el desarrollo humano (entendido como
    el proceso que permite ampliar las oportunidades
    de la población y la libertad) depende de
  • las prioridades de gasto que se establecen tanto
    a nivel público como privado.
  • Prioridades en materia de gasto público en
    materia de
  • salud,
  • educación,
  • promoción del empleo,
  • combate a la pobreza
  • Lo mismo sucede en materia de prioridades de
    gasto privado. La diferencia se encuentra en los
    determinantes de unos y otros.
  • Mientras que en materia de gasto público la
    estructura del gasto depende de las políticas
    públicas,
  • en materia de gasto privado las prioridades
    dependen de la estructura de la distribución del
    ingreso y de los niveles de pobreza.
  • En efecto, se pueden constatar que los hogares de
    menores ingresos dedican un porcentaje de sus
    ingresos menor a la educación y la salud frente a
    la alimentación.

11
CAPACIDADES SISTEMA DE INCENTIVOS INSTITUCIONES
Fallas de Mercado
Apropiablidad
Fallas del Estado
CRECIMIENTO ECONÓMICO
Retorno Esperado de la actividad económica
Infraestructura
Retorno Sociales
Capital Humano
Público
DESARROLLO HUMANO (proceso de ampliar las
oportunidades y libertad)
Niveles de Pobreza
Prioridades en la estructura del Gasto
Privado
Distribución del Ingreso
ONGs
CAPACIDADES SISTEMA DE INCENTIVOS INSTITUCIONES
Relaciones entre Crecimiento y Desarrollo Humano
en un modelo inclusivo, elaborad o por Lorenzo y
Porto (2008) sobre la base de los trabajos
citados de Rodrik y otros y Ranis y otros.
12
Resumen de elementos a tener en cuenta para el
análisis de las políticas públicas
  • Objetivos, prioridades y problema de traslación.
  • Fundamentos conceptuales y horizonte temporal.
  • Monitoreo y control.
  • Complementariedad y sinergia entre políticas.
  • Capacidades, sistema de incentivos e
    instituciones.
  • Impacto de las políticas sobre capital humano e
    infraestructura.
  • Sobre el funcionamiento de los mercados.
  • Sobre ingresos (nivel y distribución) y gasto
    privado.
  • Sustentabilidad Fiscal, Espacio Fiscal
    (credibilidad y tasa de interés de mediano plazo).

13
Anexo El ejemplo de la reforma tributaria en
Uruguay
Sobre la base de presentaciones oficiales
14
Desarrollo Inclusión Económica y estrategia
2005-2010
Estabilidad macro y sustentabilidad fiscal
Reformas estructurales
Reforma del Estado
Capital social y capital humano
Emergencia Social
Reforma fiscal y tributaria
Reinserción internacional
Reforma sistema financiero
Clima de negocios y competitividad
15
LOS OBJETIVOS DE LA REFORMA
  • Mayor equidad
  • Mayor eficiencia
  • Estímulo a la inversión productiva y al empleo

16
LOS PILARES DE LA REFORMA
  • Simplificación de la estructura impositiva
  • Racionalización de la base tributaria
  • Introducción del Impuesto a la Renta de las
    Personas Físicas
  • Enfoque dinámico de responsabilidad fiscal

17
LINEAMIENTOS DE LA REFORMA
  • Eliminación de quince impuestos al momento de la
    vigencia de la reforma
  • IRP, COFIS, IMABA, ICOSIFI, IMESSA, IMPEQUE,
    Comisiones, ITEL, Tarjetas de crédito, Ventas
    forzadas, IRIC, IRA, Deportistas, Compraventa en
    remate público y Sorteos y competencias

18
RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
  • Régimen integral que incluye rentas que
    actualmente no tributan cultura tributaria
    basada en capacidad contributiva
  • Sistema dual rentas de capital y del trabajo

19
IMPOSICIÓN AL CONSUMO
  • Reducción de las tasas del IVA
  • Básica 22 hacia el 20
  • Mínima 10
  • Modificaciones de la base imponible
  • Se mantienen exoneraciones de un número limitado
    de bienes y servicios

20
RESPONSABILIDAD FISCAL
  • Enfoque dinámico cumplir las funciones del
    Estado, sin congelar el esquema tributario
  • A medida que los ingresos lo permitan
  • Eliminar más impuestos distorsivos
  • Eliminar tributos específicos del sector público
  • Disminuir transferencias de las empresas públicas
  • Reducir tasa básica del IVA al 20

21
RENTA EMPRESARIAL
  • Gravará rentas de empresas y sociedades
    comerciales 25 sobre renta neta
  • Regímenes simplificados para PYMES y
    contribuyentes agropecuarios
  • Perfeccionamiento de estímulos a la reinversión y
    a la inversión de largo plazo

22
Mayor eficiencia Simplificación de la
estructura tributaria
Estructura de la recaudación Enero-Junio 2007
Estructura de la recaudación Enero-Junio 2008
PATRIMONIO e IRIC
PATRIMONIO e IRAE
IVA
IVA
OTROS 25 IMPUESTOS
OTROS 13 IMPUESTOS
I.R.P.F
I.R.P.
IMESI
IMESI
Incluye I.A.S.S.
22
Fuente DGI.
23
Reducción carga impositiva ()
Pérdidas
Ganancias
Millones prom. Ago 07 Jul 08
IVA
Reducción de la tasa básica IVA
2650
1173
Reducción de la tasa mínima IVA
Eliminación COFIS (base imponible IVA)
796
1378
Extensión base imponible
IRIC - IRAE
Extensión base imponible
633
Eliminación IRIC instantáneo
595
1558
Reducción tasa
IRPF
1543
Categoría I
Categoría II
11712
946
IRNR
() Estimaciones de la DGI. Resultado de los
primeros 12 meses de aplicación de RT.
24
Reducción carga impositiva
Pérdidas
Ganancias
Millones prom. Ago 07 Jul 08
Impuestos derogados por la ley 18.083
IRP
8559
COFIS
3601
IMABA
981
Impto Control Sist Financ. (ICOSIFI)
132
Impto Específico Serv. Salud (IMESSA)
770
Impto Comisiones (ICOM)
588
Impto Telecomunicaciones (ITEL)
622
119
Impto Tarjeta Crédito (ITC)
Otros
58
22217
16212
TOTAL
pérdida de 6005 mill. equivalente a aprox 1
PIB, superando en 0,4 del PIB lo inicialmente
previsto
25
Modificaciones de otros impuestos. Renuncia
fiscal no contemplada en el proyecto de reforma
tributaria
Pérdidas
Ganancias
Millones prom. Ago 07 Jul 08
Derogación ICOME
537
Reducción tasa IMEBA
622
Eliminación Adicional ITP
154
IMESI
Cambio tributación IMESI cigarrillos
164
Eliminación IMESI gasoil
1067
777
Reducción IMESI naftas
IMESI de frontera
47
IVA
811
Gasoil sustitución tasa mínima por básica
TOTAL con resto modificaciones
17023
25585
pérdida total 8.561 mill. (1,5 PIB aprox.)
Fuente DGI.
26
La Reforma redujo significativamente la carga
tributaria sobre los sectores que ya pagaban
impuestos.
Esto se compensó con una reducción de la
evasión, contribuyendo a reducir la competencia
desleal
Variación Nominal contra año anterior
Eficiencia
Eficiencia
Var. PIB nominal
Var. Masa salarial
() Aportes a la seguridad social de Ind y Com,
Rural, Ser vicio doméstico y Construcción.
() Excluye IRAE e impuesto al Patrimonio de
Empresas Públicas, IMESI combustibles e ICOME
27
Mayor equidad Claro patrón redistributivo de la
reforma
Tasa media de imposición del IRP e IRPF por
deciles de ingreso laboral formal ()
Incluye opción por núcleo familiar
27
Fuente estimaciones MEF.
28
La carga tributaria por IRPF se concentra
principalmente en el último quintil de ingreso de
los hogares
Distribución de la carga tributaria por decil de
ingreso per cápita de los hogares
Cambios - 081
Reforma-07
Decil
IRP
0,0
0,0
1
0,1
0,1
0,0
2
0,3
3
0,8
0,3
0,0
4
1,5
0,7
0,1
5
2,5
1,5
0,5
1,0
6
3,7
2,5
4,9
2,9
7
6,0
8,8
6,7
8
9,7
18,3
17,0
9
18,0
62,9
71,8
10
57,2
Total
100,0
100,0
100,0
1 Incluye opción por núcleo familiar
28
Fuente estimaciones MEF.
29
Con las modificaciones al IRPF se redujo
significativamente el número de contribuyentes
Estimación aumento MNI, suba deducciones para
IRPF
Anticipos por IRPF julio-diciembre 2007
Activos
Con retención por IRPF 20,5
Con retención por IRPF 33,5
Sin retención por IRPF 66,5
Sin retención por IRPF 79,5
Anticipos por IRPF julio-diciembre 2007
Pasivos
Implementación IASS
Con retención por IASS 14,2
Con retención por IRPF 22,6
Sin retención por IASS 85,8
Sin retención por IRPF 77,4
29
Fuente DGI, agosto 2008.
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