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Consejo de Auditor

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Consejo de Auditor a Interna General de Gobierno Objetivos Gubernamentales de Auditor a 2011 – PowerPoint PPT presentation

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Title: Consejo de Auditor


1
Consejo de Auditoría Interna General de
GobiernoObjetivos Gubernamentales de Auditoría
2011
2
GUÍA TÉCNICA Nº 50


OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA 2011 Nº
1 GUÍA TÉCNICA Nº 50 Marzo 2011
PROBIDAD ADMINISTRATIVA
GUÍA TÉCNICA Nº 50
3
Introducción
Guía Técnica Nº 50
El Presidente de la República, a través del
Instructivo Presidencial Nº 006/2010 instruyó
como Objetivo Gubernamental de Auditoría N 1
Realizar auditorías internas sobre materias
asociadas a la probidad administrativa. Para
la revisión y examen del tema de probidad
administrativa se contará con la Guía Técnica Nº
29 versión 02 de 2010. Dicho documento comprende
un amplio marco de procesos, subprocesos y etapas
y situaciones en que se identifican riesgos
asociados a la probidad administrativa.
4
Metodología/Actividades a Realizar
Guía Técnica Nº 50
Objetivo de las Actividades de Aseguramiento
(1) Examinar la adecuación de las acciones,
actividades y decisiones del Servicio a lo
dispuesto en el conjunto de la normativa que
regula la probidad administrativa.

(1) Las actividades de aseguramiento son un
examen objetivo de evidencias con el propósito de
proveer una evaluación independiente de los
procesos de gestión de riesgos, control y
gobierno de una organización. Por ejemplo
trabajos financieros, de desempeño, de
cumplimiento, de seguridad de sistemas y de
diligencia debida. Definición THEIIA
5
Metodología/Actividades a Realizar
Guía Técnica Nº 50
  • Actividades a realizar por los auditores
  • Programar la auditoría Estudiar el Programa
    Marco entregado por el Consejo de Auditoría y
    realizar las modificaciones que correspondan al
    Servicio o entidad.
  • Ejecutar la auditoría sobre la base del programa
    de auditoría formulado.
  • Analizar los resultados de la ejecución de la
    auditoría (hallazgos, efectos, recomendaciones y
    compromisos).
  • Informar al Jefe del Servicio o entidad y al
    Consejo de Auditoría de los resultados, en las
    fechas indicadas.
  • Programar, ejecutar e informar la auditoría de
    seguimiento (Objetivo Gubernamental 2010 N 1)
    con el fin de monitorear si se cumplen las
    medidas tomadas para la mitigación de los riesgos
    observados.

6
Metodología/Actividades a Realizar
Guía Técnica Nº 50
Instrucciones y Procedimientos para Desarrollar
las Actividades de Aseguramiento Debe usarse
como base la Guía Técnica Nº 29 emitida por el
Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno,
el año 2010. De ese documento, se deben utilizar
las desagregaciones y principales riesgos
relacionados del Proceso de Información
Institucional, Proceso de Información Pública y
el Proceso de Transferencias a Privados con los
subprocesos y etapas genéricas señaladas en el
alcance. Asimismo, se debe contemplar el
seguimiento a las observaciones formuladas
durante la auditoría de probidad (Objetivo
Gubernamental N1-2010) realizada durante el año
2010, a los procesos de adquisiciones y recursos
humanos.

7
Alcance General
Guía Técnica Nº 50
Procesos Subprocesos Etapas
Proceso de Información Institucional Creación de la Información Publicación
Proceso de Información Institucional Uso y Mantención de la Información Archivo o Almacenamiento Resguardo y Seguridad
Proceso de Información Institucional Eliminación Destrucción de Documentación en Papel o Soporte Electrónico
Proceso de Información Pública Acceso a la Información Pública Publicidad de la Información (Transp. Activa) Solicitud de Información (Transparencia Pasiva) Respuesta a Solicitud de Información.
Proceso de Transferencias a Privados Transferencias Corrientes al Sector Privado Registro Entidades Receptoras de Fondos. Programas o Proyectos a Través de Transferencias. Suscripción de Convenios con Privados. Traspaso de Recursos a Asignaciones Privadas. Giro de Recursos a Través de Prog. Proy. Privados. Rendiciones de Fondos por Entes Privados Supervisión y Monitoreo.

8
Alcance General
Guía Técnica Nº 50
Ejemplo del Programa Marco a aplicar (Guía
Técnica Nº 29/2010)

9
Productos Solicitados
Guía Técnica Nº 50
  • Programa de Auditoría
  • Debe acompañarse el programa, elaborado en base
    al marco presentado en la Guía Técnica Nº
    29/2010, ajustándolo a la realidad del Servicio o
    entidad, según los controles que se identifiquen
    y cumpliendo los requisitos de esta Guía. El
    programa debe entregarse junto al informe al 31
    de mayo de 2011.
  • Informe de Auditoría
  • La revisión debe realizarse con corte al 30 de
    agosto de 2011 e informarse al 30 de septiembre
    de 2011. El informe de auditoría debe contener
    los resultados de la evaluación de los temas
    relevantes señalados con todos los riesgos reales
    y potenciales asociados y cumplir los requisitos
    esta Guía Técnica.


10
Capacitación y Roles de los A. Ministeriales
Guía Técnica Nº 50
  • Mecanismos de Coordinación y Capacitación
  • Principales mecanismos
  • Capacitación por el Consejo de Auditoría a los
    Auditores Internos, en los casos que sea
    necesario.
  • Preguntas frecuentes en la página web del CAIGG.
  • Resolución de dudas y situaciones especiales por
    parte de la unidad de estudios del Consejo de
    Auditoría.
  • Rol del Auditor Ministerial en el Objetivo
    Gubernamental
  • El Auditor Ministerial deberá apoyar y
    coordinar el trabajo de los auditores internos de
    los Servicios.


11
Resumen productos / fechas
Guía Técnica Nº 50
12
OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA 2011 Nº
2 GUÍA TÉCNICA Nº 51 Marzo 2011


EVALUACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
INSTITUCIONALES
13
Introducción
Guía Técnica Nº 51
  • El Presidente de la República, a través del
    Instructivo Presidencial Nº 001/2011 instruyó
    como Objetivo Gubernamental de Auditoría N 2
    años 2011 al 2014
  • que señala que los auditores internos de los
    Servicios y entidades del Estado deberán realizar
    una Evaluación de los Sistemas de Control
    Interno Institucionales, ponderando para dicho
    efecto las observaciones y recomendaciones
    efectuadas por Auditoría Interna y por la
    Contraloría General de la República.

14
Metodología/Actividades a Realizar
Guía Técnica Nº 51
Objetivo de las Actividades de Aseguramiento
(1) Examinar la adecuación de las acciones,
actividades y decisiones del Servicio a lo
dispuesto en el conjunto de la normativa que
regula la probidad administrativa.
(1) Las actividades de aseguramiento son un
examen objetivo de evidencias con el propósito de
proveer una evaluación independiente de los
procesos de gestión de riesgos, control y
gobierno de una organización. Por ejemplo
trabajos financieros, de desempeño, de
cumplimiento, de seguridad de sistemas y de
diligencia debida. Definición THEIIA
15
Metodología/Actividades a Realizar
Guía Técnica Nº 51
  • Actividades a realizar por los auditores
  • Programar la evaluación a los sistemas de
    control Estudiar el Programa Marco entregado por
    el Consejo de Auditoría para su ejecución y
    realizar las modificaciones y ajustes que
    correspondan al Servicio o entidad.
  • Ejecutar la evaluación de los sistemas de control
    interno sobre la base del programa de auditoría
    formulado.
  • Analizar los resultados de la ejecución de la
    evaluación (hallazgos, efectos, recomendaciones y
    compromisos).
  • Examinar los resultados de la evaluación
    considerando los riesgos críticos del Servicio.
  • Informar al Jefe del Servicio y al Consejo de
    Auditoría de los resultados, en las fechas
    indicadas.
  • Programar auditorías de seguimiento con el fin de
    monitorear si se cumplen las medidas
    comprometidas por la dirección.

16
Metodología/Actividades a Realizar
Guía Técnica Nº 51
Instrucciones y Procedimientos para Desarrollar
las Actividades de Aseguramiento En los tópicos
de Ambiente de Control y de Actividades de
Control, se han identificado los principales
riesgos que deben ser relevados y se han
identificado controles potenciales que podrían
existir en el Servicio para mitigar la
materialización de los riesgos. Es importante
considerar que los procedimientos de auditoría
presentados en este documento se relacionan con
los controles teóricos que se han identificado
como potenciales en un Servicio o entidad, por lo
cual el auditor interno, deberá tener presentes
los controles reales que existen en su propio
Servicio para definir las pruebas de auditoría en
el programa.
17
Alcance General
Guía Técnica Nº 51
Elementos del sistema de control interno Revisión de aspectos mínimos
Ambiente de Control Integridad y valores éticos de la organización. Filosofía y estilo operativo de la dirección. Estructura organizativa. Misión, objetivos y políticas. Asignación de responsabilidad y autoridad. Administración de los recursos humanos. Competencias profesionales del personal.
Actividades de Control Procedimientos de control Autorización y aprobación de actividades Segregación de funciones Niveles definidos de autorización Verificaciones y conciliaciones Controles de acceso a recursos o archivos Rotación del personal en tareas claves Control del sistema de información Existencia de evaluaciones de desempeño Existencia y adecuación de la rendición de cuentas o responsabilidad Documentación de los procesos, tareas y actividades Auditoría interna

18
Alcance General
Guía Técnica Nº 51
Ejemplo del Programa Marco a aplicar (Guía
Técnica Nº 51/2011)

19
Productos Solicitados
Guía Técnica Nº 51
  • Programa de Auditoría
  • Debe acompañarse el programa, elaborado en base
    al marco presentado en la Guía Técnica Nº
    51/2011, ajustándolo a la realidad del Servicio o
    entidad, según los controles que se identifiquen
    y cumpliendo los requisitos de esta Guía. El
    programa debe entregarse junto al informe al 29
    de abril de 2011.
  • Informe de Auditoría
  • La revisión debe realizarse con corte al 29 de
    julio de 2011 e informarse al 30 de agosto de
    2011. El informe de auditoría debe contener los
    resultados de la evaluación de todos los riesgos
    definidos para los dos ámbitos contenidos en la
    señalada guía.


20
Resumen productos / fechas
Guía Técnica Nº 51
21
OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA 2011 Nº
3 GUÍA TÉCNICA Nº 52 Marzo 2011


ASEGURAMIENTO AL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS
22
Introducción
Guía Técnica Nº 52
  • El Presidente de la República, a través del
    Instructivo Presidencial Nº 001/2011 instruyó
    como Objetivo Gubernamental de Auditoría N 3,
    2011 a 2014 mantener y mejorar el Proceso de
    Gestión de Riesgos en las entidades de la
    Administración del Estado. Para ello, todas las
    entidades del Estado deben cumplir, al menos, lo
    siguiente
  • Para ello, los Jefes de Servicio deberán
  • Dar cumplimiento a las directrices que sobre la
    materia formule el Consejo de Auditoría Interna.
  • Asumir la responsabilidad de la adopción de
    medidas tendientes a la gestión efectiva de los
    riesgos, especialmente los de mayor criticidad
    para la entidad, informando de ello al Consejo de
    Auditoría Interna General de Gobierno.
  • Disponer de los recursos necesarios para la
    correcta implementación y funcionamiento del
    Proceso de Gestión de Riesgos en la entidad.

23
Auditoría de Aseguramiento
Guía Técnica Nº 52
Qué hace el auditor en el marco del Proceso de
Gestión de Riesgos?
De acuerdo a las Normas Internacionales de
Auditoría Interna, el auditor puede cumplir
diversos roles en relación al proceso de Gestión
de Riesgos, otros que puede realizar
salvaguardando su independencia y objetividad y
otros roles que por norma tiene prohibido
realizar.
De acuerdo a las Normas Internacionales de
Auditoría Interna, el auditor puede cumplir
diversos roles en relación al proceso de Gestión
de Riesgos, otros que puede realizar
salvaguardando su independencia y objetividad y
roles que por norma tiene prohibido realizar.
  • Roles que pueden desempeñar

Como puede observarse, dentro de los roles que
los auditores pueden desempeñar, surge el
fundamento para realizar el aseguramiento al
Proceso de Gestión de Riesgos y la revisión de la
evaluación de riesgos, controles y demás reportes
asociados a dicho proceso.
24
Auditoría de Aseguramiento
Guía Técnica Nº 52
Roles que pueden desempeñarse con salvaguarda
  • Facilitación, identificación y evaluación de
    riesgos.
  • Entrenamiento a la Dirección sobre respuesta a
    riesgos.
  • Coordinación actividades del proceso gestión de
    riesgos.
  • Mantenimiento del marco del proceso gestión de
    riesgos.
  • Defender establecimiento del proceso gestión de
    riesgos.
  • Establecer la relevancia de los procesos o
    subprocesos.
  • Imponer Procesos de Gestión de Riesgo.
  • Manejar el aseguramiento sobre los riesgos.
  • Tomar decisiones en respuesta a los riesgos.
  • Implementar respuestas a riesgos.
  • Tener roles y responsabilidad de la gestión de
    los riesgos.

Roles que no deben desarrollarse
Como puede observarse, los auditores pueden
desempeñar, sin comprometer su independencia y
objetividad, roles de asesoría a la Dirección en
la identificación y evaluación de riesgos, como
en la respuesta al mismo. Lo que el auditor
interno no puede hacer es tomar la
responsabilidad directa del riesgo, participando
en la línea, manejando riesgos y tomando
decisiones.
25
Alcance
Guía Técnica Nº 52
  • El aseguramiento incluye todas las fases del
    Proceso de Gestión de Riesgos, sin perjuicio que
    deban informase al Consejo de Auditoría, sólo
    algunos aspectos establecidos en forma específica
    en la presente Guía .
  •  
  • Esta Guía trata sobre todas las fases del Proceso
    de Gestión de Riesgos que deben ejecutarse. En
    este contexto, durante el año 2011, el trabajo
    del auditor estará orientado a tres aspectos
    específicos
  •  
  • Nivel de Cumplimiento del Plan de Tratamiento de
    Riesgos Críticos 2010.
  • Matriz de Riesgos del Servicio o entidad
    Abreviada del Primer Semestre 2011, remitida al
    Consejo de Auditoría el 30.06.2011.
  • Plan de Tratamiento de Riesgos del Primer
    Semestre 2011, presentado al Consejo de Auditoría
    al 30.06.2011.
  •  
  •  Por otra parte, hay que destacar que el
    aseguramiento al Proceso de Gestión de Riesgos
    debe ser constante y que cada auditoría del Plan
    Anual 2011.

26
Oportunidad de la Auditoría
Guía Técnica Nº 52
  • En el transcurso del año 2011 deberán realizarse
    dos (2) auditorías de aseguramiento
  • Una primera auditoría de aseguramiento debe
    realizarse al Plan de Tratamiento de Riesgos
    presentado al Consejo de Auditoría al 30.12.2010,
    en la que deberá verificarse el nivel de
    cumplimiento de las medidas y acciones definidas
    en el Plan de Tratamiento de Riesgos Críticos
    2010. Los resultados de esta auditoría deberán
    ser informados al 29 de julio de 2011 al Consejo
    de Auditoría.
  • Una segunda auditoría debe realizarse a la Matriz
    de Riesgos Abreviada entregada al 30.06.2011 (al
    menos 20). Además, debe hacerse auditoría de
    aseguramiento al Plan de Tratamiento de Riesgos
    presentado durante el primer semestre 2011
    (30.06.2011), en relación a la adecuación de las
    estrategias, acciones definidas, indicadores, y
    formas de medición.

27
Actividades a realizar
Guía Técnica Nº 52
  • Programar las auditorías Estudiar el Programa
    Marco entregado por el Consejo de Auditoría. En
    el caso que se adicionen objetivos y pruebas de
    auditoría, deberán agregarse al programa. El
    programa para la primera auditoría de
    aseguramiento, debe hacerse llegar al Consejo de
    Auditoría como máximo el 15 de junio de 2011 y el
    programa para la segunda auditoría de
    aseguramiento, deberá remitirse al 16 de agosto
    2011, ambas para su validación metodológica.
  • Ejecutar las actividades de auditoría sobre la
    base del programa.
  • Analizar los resultados de la ejecución de las
    auditorías (hallazgos, efectos, recomendaciones y
    compromisos).
  • Completar las planillas que se entregan en los
    anexos de este documento.
  • Informar al Jefe del Servicio y al Consejo de
    Auditoría de los resultados, en las fechas
    indicadas.

28
Objetivos de auditoría generales auditoría
aseguramiento
Guía Técnica Nº 52
  • La primera auditoría de aseguramiento que se
    realice en base a este documento tendrá como
    objetivo general el siguiente
  •  
  • Examinar el Plan de Tratamiento de Riesgos 2010,
    verificando que las medidas y acciones que se
    definen en éste, hayan sido cumplidas de acuerdo
    a los plazos calendarizados.
  • La segunda auditoría de aseguramiento tendrá como
    objetivos generales los siguientes
  •  
  • Examinar la identificación y análisis de riesgos
    críticos informados en la Matriz de Riesgos
    Abreviada del Servicio.
  • Examinar la identificación y análisis de los
    controles en la Matriz de Riesgos Abreviada del
    Servicio.
  • Verificar que los resultados asociados a los
    riesgos residuales en la Matriz de Riesgos
    Abreviada del Servicio o entidad son consistentes
    con la realidad del Servicio.
  • Examinar y analizar el Plan de Tratamiento de
    Riesgos del Primer Semestre 2011, verificando que
    las estrategias y las acciones se orienten a
    mitigar los riesgos identificados.

29
Procedimientos de Auditoría mínimos
Guía Técnica Nº 52
Se presentan en detalle para cada fase del
Proceso de Gestión de Riesgos los riesgos
potenciales que se han identificado en dicha
actividad, los objetivos específicos de la
auditoría de aseguramiento que deberá realizarse
en base a este documento, y por último, los
procedimientos de auditoría mínimos que deberían
aplicarse
30
Productos Solicitados
Guía Técnica Nº 52
  • Sin perjuicio que el aseguramiento del Proceso de
    Gestión de Riesgos debería considerar todos los
    elementos o fases del dicho proceso y que en el
    punto 3 se ha entregado un programa marco para
    revisar y evaluar en forma integral el citado
    proceso, en consideración a la metodología
    simplificada que se aplicó el año 2010 para la
    gestión de riesgos, para el año 2011, el
    aseguramiento será exigible en tres ámbitos
    específicos
  •  
  • El nivel de cumplimiento del Plan de Tratamiento
    de Riesgos presentado el año 2010
  • La Matriz de Riesgos Abreviada del Primer
    Semestre de 2011, remitida el 30.06.2011
  • La adecuación de las acciones definidas en el
    Plan de Tratamiento del Primer Semestre 2011,
    remitida al CAIGG al 30.06.2011

31
Resumen productos / fechas
Guía Técnica Nº 52
32
ANEXOS
Guía Técnica Nº 52
Planilla Nº 1 (En formato Excel enviado por este
Consejo de Auditoría) 
Planilla N 2 (En formato Excel enviado por este
Consejo de Auditoría) 
33
OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA 2011 Nº
3 GUÍA TÉCNICA Nº 53 Marzo 2011


PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS
34
Introducción
Guía Técnica Nº 53
  • El Presidente de la República, a través del
    Instructivo Presidencial Nº 001/2011 instruyó
    como Objetivo Gubernamental de Auditoría N 3
    para los años 2011 a 2014, la implementación de
    un Proceso de Gestión de Riesgos que considere la
    elaboración de un levantamiento de procesos,
    identificando y describiendo los objetivos,
    riesgos y controles y, en especial, la
    formulación de las medidas de tratamiento de los
    riesgos.

35
Consideraciones Generales
Guía Técnica Nº 53
A partir del año 2007, los Servicios de la
Administración del Estado, implantaron el Proceso
de Gestión de Riesgos. Durante los años 2008 -
2009, se mejoraron y mantuvieron dichos procesos.
En la lógica de mejoramiento continuo, el año
2011, se orienta a que los Servicios perfeccionen
y mejoren su Proceso de Gestión de Riesgos, sobre
todo en lo que respecta a la adecuación de su
Matriz de Riesgo Estratégica a la realidad de la
entidad, y al fortalecimiento de sus Planes de
Tratamiento de Riesgos.
36
Beneficios del proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
  • Mejora las posibilidades de alcanzar los
    objetivos en la organización.
  • Incrementa el entendimiento de riesgos claves y
    sus implicaciones en la organización.
  • Se identifica y comparte la responsabilidad de la
    administración de los riesgos del negocio.
  • Genera y fortalece el enfoque en asuntos que
    realmente importan a la organización.
  • Contribuye a disminuir las sorpresas y crisis en
    la organización.
  • Incrementa la posibilidad de que cambios e
    iniciativas de proyectos puedan ser logrados en
    mejor forma.
  • Mejora las capacidades de tomar mayor riesgo por
    mayores recompensas sociales y económicas.
  • Genera mayor información y con más transparencia
    sobre los riesgos identificados, tomados y las
    decisiones realizadas.

37
Mejoramiento Continuo
Guía Técnica Nº 53
  • El mejoramiento continuo del Proceso de
    Gestión de Riesgo, se logrará en base a la
    revisión y examen del proceso por parte del
    Servicio, identificando debilidades y
    estableciendo planes para superarlas. Para este
    análisis contará con tres actores que lo
    apoyarán
  • El Asesor de Riesgos del Consejo de Auditoría
    Interna de Gobierno.
  • El Auditor Interno del Servicio que realiza el
    aseguramiento del Proceso de Gestión de Riesgos y
    su correspondiente seguimiento.
  • El Encargado de Riesgos del Servicio, encargado
    de coordinar a las diversas instancias
    involucradas.

38
Fases del proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
39
Requerimientos proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
Requerimientos para el año 2011 en cada Fase del
Proceso de Gestión de Riesgos
40
Requerimientos proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
Fase establecimiento del contexto Qué se
pide?
Revisar para determinar su consistencia con las
políticas y objetivos estratégicos del Servicio
Política de Riesgos
Donde Oficio que señala que no hay
modificaciones o resolución que modifica la
anterior Fecha 30. 05.2011
Contexto interno - externo
Revisar, si los roles responden a los
requerimientos del Proceso
Definir roles
Contexto gestión de riesgos
Metodología Guía Técnica Nº 53
41
Requerimientos proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
Fase Análisis de riesgos Qué se pide?
Actualización de la identificación de riesgos
Mejorar análisis de controles, considerando los
riesgos relevantes o claves para mitigar el
riesgo específico
Matriz de Riesgos del Servicio Abreviada, firmada
y aprobada por el Jefe de Servicio, (al menos 20
riesgos críticos) 50 financieros y 50
estratégicos. 1 Semestre entrega al 30.06.2011
- 2 Semestre entrega al 30.12.2011
42
Requerimientos proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
Fase Tratamiento de riesgos Qué se pide?
  • Se deben tratar los 20 riesgos críticos
    declarados por el Servicio.
  • La Dirección puede optar por estas cuatro
    estrategias genéricas reducir, aceptar,
    compartir o evitar.
  • Las acciones definidas deben ser aptas para
    mitigar el riesgo al cual se asocian. No sirven
    definiciones genéricas como se mejorarán los
    controles.
  • Los indicadores deben ser de resultado y señalar
    qué es lo que se quiere medir.
  • La meta debe ser el valor deseado del indicador
    que se espera alcanzar.
  • La evidencia debe ser suficiente para asegurar
    de que se implemento la estrategia.

1 Plan de Tratamiento debe presentarse al 30 de
junio de 2011 2 Plan de Tratamiento debe
presentarse al 30 de diciembre del 2011 Formato
requerido cuadro Nº 16
43
Requerimientos proceso de gestión de riesgos
Guía Técnica Nº 53
Fase Monitoreo y Revisión Qué se pide?
  • De acuerdo Plan de Tratamiento presentado al
    Consejo de Auditoría el año 2011, se deben
    monitorear y revisar aquellos compromisos
    contenidos en dicho Plan, que tenían fecha de
    cumplimiento durante el año 2011 - 2012.
  • Indicar Periodo en de evaluación de
    implementación de la estrategia.
  • Resultados de la medición de la metas.
  • Evidencia del cumplimiento
  • Proyecciones de cumplimiento
  • Recomendaciones

1 Reporte de monitoreo debe presentarse al 30 de
diciembre de 2011 2 Reporte de monitoreo debe
presentarse al 30 de mayo de 2012 Formato
requerido cuadro Nº 17
44
Resumen productos / fechas
Guía Técnica Nº 53
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