prof. dr. sc. Slaven Kokic, Prodekan za finacije

1
Izvješce o nalazu državnog ureda za reviziju za
razdoblje od 4. listopada 2010. do 16. veljace
2011.

• prof. dr. sc. Slaven Kokic, Prodekan za finacije

2
Ciljevi revizije

• utvrditi istinitost i vjerodostojnost
  financijskih izvještaja,
• analizirati ostvarenje prihoda i primitaka te
  izvršenje rashoda i izdataka u skladu s planom,
• provjeriti uskladenost poslovanja sa zakonima i
  drugim propisima,
• provjeriti i ocijeniti ucinkovitost korištenja
  sredstava,
• provjeriti druge aktivnosti vezane uz poslovanje
  Fakulteta

3
Ciljevi revizije

• utvrditi istinitost i vjerodostojnost
  financijskih izvještaja,
• analizirati ostvarenje prihoda i primitaka te
  izvršenje rashoda i izdataka u skladu s planom,
• provjeriti uskladenost poslovanja sa zakonima i
  drugim propisima,
• provjeriti i ocijeniti ucinkovitost korištenja
  sredstava,
• provjeriti druge aktivnosti vezane uz poslovanje
  Fakulteta

4
Ciljevi revizije

• utvrditi istinitost i vjerodostojnost
  financijskih izvještaja,
• analizirati ostvarenje prihoda i primitaka te
  izvršenje rashoda i izdataka u skladu s planom,
• provjeriti uskladenost poslovanja sa zakonima i
  drugim propisima,
• provjeriti i ocijeniti ucinkovitost korištenja
  sredstava,
• provjeriti druge aktivnosti vezane uz poslovanje
  Fakulteta

5
Ciljevi revizije

• utvrditi istinitost i vjerodostojnost
  financijskih izvještaja,
• analizirati ostvarenje prihoda i primitaka te
  izvršenje rashoda i izdataka u skladu s planom,
• provjeriti uskladenost poslovanja sa zakonima i
  drugim propisima,
• provjeriti i ocijeniti ucinkovitost korištenja
  sredstava,
• provjeriti druge aktivnosti vezane uz poslovanje
  Fakulteta

6
Ciljevi revizije

• utvrditi istinitost i vjerodostojnost
  financijskih izvještaja,
• analizirati ostvarenje prihoda i primitaka te
  izvršenje rashoda i izdataka u skladu s planom,
• provjeriti uskladenost poslovanja sa zakonima i
  drugim propisima,
• provjeriti i ocijeniti ucinkovitost korištenja
  sredstava,
• provjeriti druge aktivnosti vezane uz poslovanje
  Fakulteta

7
Revizijom su obuhvacena slijedeca podrucja

• sustav unutarnjih financijskih kontrola
• djelokrug rada i unutarnje ustrojstvo
• financijski izvještaji
• planiranje
• racunovodstveno poslovanje
• prihodi
• rashodi
• imovina
• obveze
• projekti financirani u 2009. godini
• postupci javne nabave

8
Revizija daje BEZUVJETNO mišljenje

• Financijski izvještaji u svim znacajnim
  odrednicama objektivno iskazuju rezultate
  poslovanja, te stanje imovine i obveza.
• Nisu utvrdene znacajnije nepravilnosti i propusti
  vezani uz uskladenost poslovanja sa zakonima i
  drugim propisima.
• Postupci javne nabave su provedeni u skladu s
  odredbama
• Zakona o javnoj nabavi, osim što je ustupanje
  usluga fotokopiranja u iznosu 142.494,00 kn
  obavljeno izravnim ugovaranjem, bez provedenog
  postupka nabave.

9
Razlog zbog kojeg nije proveden postupak nabave
je slijedeci

• ENTER DIGITAL STUDIO obrt vrijednost nabave
  73.130,50 kn
• Usluge izrade doktorata, memoranduma, brošura
  i letaka za pripreme smotre Sveucilišta i upisa
  studenata, tiskanje diploma i prisega, izrade
  pecata-faksimila, izrade postera, akreditacija i
  slicnog
• REDAK d.o.o. vrijednost nabave 69.743,26
  Kn
• Usluge klasicnog fotokopiranja

10
Pouka

• Fakultet ce nabavu navedenih usluga fotokopiranja
  uskladiti s odredbama zakona o javnoj nabavi, na
  nacin da ce provoditi otvoreni postupak javne
  nabave u kojem ce predmet nabave biti podijeljen
  po grupama, s mogucnošcu podnošenja ponuda po
  grupama.

11
4. Financijsko upravljanje i kontrola

• Iako smo fakultet koji je u našem Sveucilištu
  najdalje otišao u razvoju i uspostavi
  financijskog upravljanja i kontrole te istu
  implementirao u program ARIS, te aktivnosti nisu
  sprovedene u skladu s planom
• 1. nije napravljeno na vrijeme godišnje
  izvješce o sustavu financijskog upravljanja i
  kontrola za 2009. godinu.
• 2. nije ustrojena unutarnja revizija

12
4. Financijsko upravljanje i kontrola

• Što je po tom pitanju uradeno
• - Predmetno izvješce je dostavljeno naknadno.
• - Unutarnje revizija ce se riješiti na razini
  Sveucilišta za sve fakultete