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Carpeta de Informaci

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Title: Carpeta de Informaci n Sistema Bancario Gerencia de Estudios Econ micos Author: JIzaguirre Last modified by: Administrador Created Date – PowerPoint PPT presentation

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Title: Carpeta de Informaci


1
(No Transcript)
2
SUPERVISION CONSOLIDADAEXPERIENCIA PERUANA
XVI Asamblea Anual de ASSAL y VI Conferencia
sobre Regulación y Supervisión de Seguros en
América Latina Bolivia, 28 de Febrero 3 de
Marzo 2005
3
Riesgos potenciales para el sistema financiero
peruano debido a los grupos económicos
ARBITRAJE REGULATORIO
MORAL HAZARD
CONFLICTOS DE INTERES
GRUPO ECONOMICO
RIESGO CONTAGIO
GRANDES EXPOSICIONES
DOBLE O MULTIPLE APALANCAMIENTO
RIESGO REPUTACIONAL
NECESIDAD DE REGULAR
4
Adecuación de la regulación peruana a las
recomendaciones internacionales
Ley de Bancos (Ley Nº 26702-09/12/96)
FASE INTRODUCTORIA
  • Marco legal para la supervisión consolidada en el
    Perú
  • Normas especiales vinculación y grupo económico
    (Res. 001-98 del 02/01/98)
  • Reglamento Supervisión Consolidada (Resolución
    002-98 del 02/01/98 )
  • Conocer la estructura de los conglomerados y los
    riesgos que enfrentan
  • Promover una cultura de riesgos del conglomerado
    en las empresas supervisadas

PRIMERA FASE
  • Establecer requerimientos de solvencia y
    concentración sobre bases consolidadas
  • Complementar y afinar requerimientos de
    información consolidada

Reglamento Supervisión Consolidada (Resolución
SBS Nº 446-2000 del 28/06/2000)
SEGUNDA FASE
5
PRIMERA FASE
Conceptos y presunciones de vinculación y control
Alcance de la Supervisión
Conocer la estructura de los conglomerados y los
riesgos que enfrentan
Requerimientos de información
SUPERVISION CONSOLIDADA
Medidas Prudenciales
EEFF Consolidados
Promover una cultura de riesgos del
conglomerado en las empresas
Mecanismos de identificación y administración de
riesgos
Colaboradores externos
6
SEGUNDA FASE
Patrimonio efectivo consolidado
Establecer requerimientos de solvencia y
concentración
Límites de Concentración
SUPERVISION CONSOLIDADA
Complementar y afinar requerimientos de
información consolidada
Estandarizar y extender requerimientos de
información consolidada
7
SUPERVISION CONSOLIDADA
Regulada por Resolución SBS 446-2000 Permite el
seguimiento de los riesgos de los conglomerados a
los cuales pertenecen las empresas supervisadas
por la Superintendencia, mediante el análisis de
la información presentada por estas, la obtenida
en las inspecciones y la remitida por otros
organismos supervisores, así como el análisis de
los requerimientos patrimoniales y limites
consolidados.
8
SUPERVISION CONSOLIDADA DE CONGLOMERADOS
FINANCIEROS
Constituye una forma de atenuar los riesgos para
el ahorrista, el asegurado y el pensionista. Es
un mecanismo complementario de Supervisión de
Empresas del Sistema Financiero y de Seguros
9
DEFINICION DE Vinculación por Riesgo Único
Regulado por Resolución SBS Nª 445-2000 Relación
entre dos o más personas naturales y/o jurídicas
donde la situación financiera o económica de una
persona repercute en la otra u otras personas, de
tal manera, que cuando una de éstas tuviese
problemas financieros o económicos, la otra u
otras personas se podrían encontrar con
dificultades para atender sus obligaciones.
10
PRESUNCIONES DE VINCULACION
Relaciones de Parentesco Parientes hasta el
segundo grado de consanguinidad y ............
2
Abuelo
1
1
Padre
Suegro
2
Persona natural
Hermano
Cónyuge
1
Hijo
....... primer grado de afinidad
2
5
Nieto
11
PRESUNCIONES DE VINCULACION
Relaciones de Propiedad Propiedad directa e
indirecta de una persona natural o jurídica mayor
al 4 de una persona jurídica
Propiedad directa
Persona Natural
Propiedad indirecta
Persona Jurídica
Propiedad indirecta
Persona Jurídica
Propiedad directa
6
12
PRESUNCIONES DE VINCULACION
Relaciones de Gestión Entre personas jurídicas
Garantías comunes que respaldan sus obligaciones
EMPRESA B
EMPRESA A
GARANTÍA COMÚN
13
PRESUNCIONES DE VINCULACION
  • Relaciones de Gestión
  • Entre personas jurídicas Tienen accionistas
    comunes que pueden designar, vetar o destituir a
    un miembro del Directorio
  • Entre una persona y una PJ Cuando la primera es
    director, gerente, asesor o principal funcionario
    de la segunda (ó 12 meses anteriores)

EMPRESA B
EMPRESA A
14
PRESUNCIONES DE VINCULACION
Relaciones de Gestión Entre una persona y un GE
Cuando la persona es director, gerente, asesor o
principal funcionario de una PJ del grupo (ó 12
meses anteriores)
GRUPO ECONOMICO GE X
EMPRESA B GE X
EMPRESA A GE X
15
Grupo Económico
Conjunto de personas jurídicas, nacionales o
extranjeras, conformado al menos por dos personas
jurídicas, cuando alguna de ellas ejerce control
sobre la o las demás, o cuando el control sobre
las personas jurídicas corresponde a una o varias
personas naturales que actúan como una unidad de
decisión.
16
Clases de Grupos Económicos
Financieros
Clases de Grupos Económicos
Mixtos
No Financieros
17
Grupos Consolidables
HOLDING
BANCO (PERU)
EMPRESA A
EMPRESA SEGUROS (PERU)
SOCIEDAD TITULIZADORA (PERU)
BANCO (PANAMA)
BANCO (BOLIVIA)
FINANCIERA (PERU)
EPS (PERU)
EMPRESA B
INMOBILIARIA
TEXTIL
SECTOR REAL (no grupo consolidable)
GRUPO CONSOLIDABLE SISTEMA DE SEGUROS
GRUPO CONSOLIDABLE SISTEMA FINANCIERO
18
GRUPOS CONSOLIDABLES
  • G.C. DEL SISTEMA FINANCIERO
  • Empresas de operaciones Multiples, empresas
    especializadas, bancos de inversion, empresas de
    servicios complementarios, y conexos según La
    Ley, agentes de intermediacion del mercado de
    valores, sociedades administradoras de fondos de
    pensiones, sociedades administradoras de fondos
    mutuos, de inversion en valores, titulizadoras y
    de proposito especial.
  • G.C. DEL SISTEMA DE SEGUROS
  • Empresas de seguros, empresas de reaseguros y
    entidades prestadoras de salud.
  • Se incorporara el Holding y otras a consideracion
    de la SBS.

19
Requerimientos Patrimoniales
P.E. GRUPO CONSOLIDABLE SIST. FINANCIERO
R.P. Empresa 1
R.P. Empresa 2
R.P. Empresa 3
R.P. Empresa 4
P.E. GRUPO CONSOLIDABLE SIST. SEGUROS
Metodología empleada Building Block
SUMA DE REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES INDIVIDUALES
PATRIMONIO EFECTIVO DEL CONGLOMERADO
Menor
Mayor o igual
Déficit
COMPARAR
OK
Medidas prudenciales
20
Patrimonio Efectivo Consolidado
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
  • Capital, reservas, utilidades con acuerdo de
    capitalización
  • Deuda subordinada
  • Provisiones genéricas (1 de créditos normales)
  • Interés minoritario
  • Menos
  • Inversiones en capital en empresas del grupo
    consolidable
  • Instrumentos de capital y títulos de deuda de
    empresas del conglomerado emitidos por empresas
    del conglomerado que no pertenecen al grupo
    consolidable
  • Inversiones de capital y deuda subordinada de SF
    y SS país y exterior
  • Pérdidas consolidadas y déficit de provisiones

500
21
Patrimonio Efectivo Consolidado
GRUPO CONSOLIDABLE DEL SISTEMA DE SEGUROS
  • Capital, reservas, utilidades con acuerdo de
    capitalización
  • Deuda subordinada
  • Provisiones genéricas (1 de créditos normales)
  • Interés minoritario
  • Menos
  • Inversiones en capital en empresas del grupo
    consolidable
  • Instrumentos de capital y títulos de deuda de
    empresas del conglomerado emitidos por empresas
    del conglomerado que no pertenecen al grupo
    consolidable
  • Inversiones de capital y deuda subordinada del SS
    del país y exterior
  • Pérdidas consolidadas y déficit de provisiones

100
22
Patrimonio Efectivo Consolidado
500 100
Patrimonio Efectivo del grupo Consolidable del
Sistema Financiero

Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable del
Sistema de Seguros
600
Patrimonio efectivo del conglomerado
23
Requerimientos Patrimoniales
Req K Req K ajustado por componentes de
PE 0 0 100 100 70 70 50
(CONASEV) 50 100 80 (-20) 150 180
(30) 20 20 10 10 .
510
Empresa Holding Banco (Perú) Financiera
(Perú) Sociedad Titulizadora (Perú) Banco
(Bolivia) incluye U sin ac.K Banco (Panamá)
deduce goodwill Empresa de Seguros (Perú) EPS
(Perú)
Se han excluido del cómputo las operaciones
intragrupo
24
Requerimientos Patrimoniales
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO
SUMA DE REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES INDIVIDUALES
CON AJUSTES
PATRIMONIO EFECTIVO DEL CONGLOMERADO
Metodología empleada Building Block
600
510
COMPARAR
Mayor o igual
OK
25
Medidas prudenciales
Rechazar autorizaciones
Cuando en país donde se realicen las
principales actividades no se realice
supervisión consolidada
Restricciones al acceso
Autorizar con limitaciones
Cuando en el país de origen no se realice
supervisión consolidada o no se apliquen
principios de supervisión generalmente
aceptados
Restricción de operaciones
Prohibición de operaciones
Estructura legal y administrativa que
obstaculice realizar supervisión
consolidada (on going)
Otras
26
Requerimientos de información consolidada
  • Balance General
  • Estado de Ganancias y Pérdidas
  • Estado de Flujos de Efectivo
  • Estados de Cambio en el Patrimonio Neto

Estandarización de principales reportes
  • EEFF consolidados
  • Informes sobre mecanismos de identificación y
    administración de riesgos.
  • Estados financieros del conglomerado y grupo
    consolidable (presentación y publicación).
  • Reporte de la composición del patrimonio efectivo
    del conglomerado financiero y cada grupo
    consolidable.
  • Reporte de los requerimientos patrimoniales
    individuales de las empresas que conforman el
    conglomerado financiero.
  • Reporte de límites consolidados.

Nuevos requerimientos de información
27
Límites de concentración
  • Financiamiento a vinculados 30 patrimonio
    efectivo del GC sistema financiero
  • Financiamiento a favor de una misma persona 10
    -30 del patrimonio efectivo
  • Arrendamiento financiero 75 del patrimonio
    efectivo

Límites consolidados aplicables
Menor o igual
OK
Comparación con límites individuales
Medidas prudenciales
Exceso
Mayor
28
Conclusiones
  • Supervisión integral en base a los riesgos que
    enfrenta el
  • conglomerado
  • Identificación de la real capacidad patrimonial
  • Limitación a la concentración de riesgos
  • Medir la capacidad de la empresa para administrar
    sus riesgos
  • Establecer medidas prudenciales
  • Prevenir arbitraje regulatorio
  • Determinar responsabilidades de supervisores
    involucrados
  • Establecer convenios con otros supervisores para
    el intercambio de información oportunamente

Beneficios de la Supervisión Consolidada
29
Conclusiones
  • Permite
  • - Identificar los conglomerados y conocer su
    estructura
  • - Identificar los riesgos que enfrenta el
    conglomerado
  • - Establecer necesidades de información
    adicionales
  • - Evaluar la respuesta de las empresas ante
    primer paso en la supervisión consolidada
  • Facilita el establecimiento de medidas
    prudenciales acordes con la realidad de los
    sistemas financiero y de seguros

Diseño de la regulación en fases
  • Evaluar el impacto de la aplicación de
    requerimientos patrimoniales y límites
  • Diseñar mecanismos que faciliten y permitan el
    intercambio de información oportuno con
    supervisores nacionales y extranjeros
  • Determinación del supervisor líder en
    conglomerados que cuenten con múltiples
    supervisores y estructuras complejas.
  • Diseñar esquema de supervisión sobre bases
    consolidadas.

Nuevos retos en la Supervisión Consolidada
30
GRACIAS POR SU ATENCION
Elena Cabrejo Pariente ecabrejo_at_sbs.gob.pe Superin
tendencia de Banca y Seguros Peru
31
(No Transcript)
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