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ADMINISTRACION DE RIESGOS

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ADMINISTRACION DE RIESGOS Etimolog a de la Palabra Riesgo Precursores de la Gesti n de Riesgos Concepto de Administraci n de Riesgos Enfoque Global de Riesgos – PowerPoint PPT presentation

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Title: ADMINISTRACION DE RIESGOS


1
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • Etimología de la Palabra Riesgo
  • Precursores de la Gestión de Riesgos
  • Concepto de Administración de Riesgos
  • Enfoque Global de Riesgos
  • Fuentes de Riesgos Internas y Externas
  • Que debe Aportar el Enfoque de Riesgos en la
    Actualidad
  • Tipificación de Riesgos
  • Tabla de Factores de Riesgo
  • Gestión de Riesgos
  • En que Consiste la Gestión de Riesgos
  • Estructuras de la Gestión de Riesgos Estratégica
    y Operativa
  • Estructura y Funciones de la Gestión de Riesgos
    de acuerdo a su Jerarquía
  • Técnicas de Medición de Riesgos Análisis de
    Escenarios y Probabilidades.
  • Componentes mínimos en la Administración de
    Riesgos.
  • COSO I , COSO II Y Ley Sabarnes Oxley
  • Estrategias sugeridas para la Administración de
    Riesgos.
  • Basilea I y II.

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ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • Centro Universitario de Oriente, CUNORI/USAC.
  • Texto Administración de Riesgos, Volumen 1.
  • Autor Jon Kraker Rolz Bennett.

3
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  •  
  • Etimología de la Palabra Riesgo.
  •  La palabra riesgo proviene del latín RISICARE,
    que significa atreverse o transitar por un
    sendero peligroso, En realidad tiene un
    significado relacionado con peligro, daño,
    siniestro o pérdida el riesgo es parte
    inevitable del proceso de toma de decisiones en
    todas las áreas empresariales, en la toma de
    decisiones, en el alcance de los beneficios
    proyectados, a través de las acciones y
    actividades que se ejecuten en razón del alcance
    de objetivos factibilizados.

4
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • Precursores de la Gestión de Riesgos
  •  Quizás los primeros estudios serios de
    probabilidades se desarrollo en el siglo XVI
    durante la época del renacimiento, donde las
    ciencias y la tecnología avanzaron a un mayor
    ritmo que en los siglos de la edad media.
  •  Uno de los primeros precursores de la gestión de
    las incertidumbres que documento sus estudios, es
    Girolamo Cardono (1500-1571) nacido en Milán
    Italia, escribió su obra De vita propia Liber
    (El libro de la Vida) a través de esta obra se
    sabe de su afición por los Juegos de Azar, por lo
    que se dedico a analizar probabilidades en los
    juegos de azar. Además escribió sus obras Art
    Magna (El gran arte) Liber de ludo aleae
    (Libro de Juegos de Azar), donde desarrolla el
    concepto probable, como resultado a eventos
    inciertos.
  •  Otro italiano que analizo y escribió sobre la
    teoría de la probabilidad fue Galileo, en su obra
    Jugando a los Dados, todas estas obras claramente
    fueron enfocadas al análisis de la probabilidad
    de ocurrencia de eventos inciertos.
  •  

5
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • En la era moderna podemos ubicar a Edgar I.
    Altman, quien en la época de los 60 propuso
    modelos para la estimación de lo que actualmente
    se denomina como perdida esperada, para
    contrapartes crediticias, la aplicación de este
    modelo constituyo un gran avance, dado que por
    primera vez fue posible cuantificar la relación
    entre la exposición al riesgo de crédito y la
    posibilidad de quiebra de una empresa, antes de
    otorgar crédito a esa empresa.
  •  Para 1994, J.P. Morgan propone como un modelo
    para cuantificar los riesgos mediante el concepto
    de Valor en Riesgo.
  •  A partir de la década de los 90s, se dice que
    vivimos en un mundo más riesgoso, ya que con el
    proceso de globalización que vivimos hoy en día
    los impactos de riesgo se expandan al resto del
    mundo por la interrelación de las economías. 
  •  Como claros ejemplos de los efectos de la
    globalización tenemos que en
  • 1995, devaluación del peso mexicano (efecto
    tequila).
  • 1997, crisis asiática (efecto dragón).

6
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • A partir de la década de los 90s, se dice que
    vivimos en un mundo más riesgoso, ya que con el
    proceso de globalización que vivimos hoy en día,
    se expandan al resto del mundo por la
    interrelación de las economías. 
  •  Como claros ejemplos de los efectos de la
    globalización tenemos que en
  • 1995, devaluación del peso mexicano (efecto
    tequila).
  • 1997, crisis asiática (efecto dragón).
  • 1998, crisis rusa, donde se desploma el rublo y
    su moratoria sobre su deuda pública dando como
    resultado una gran incertidumbre a los mercados
    internacionales.
  • 1999, efecto Samba, se devalúa el real (Brasil).
  • 2000, caída del índice Nasdaq.
  •  2007 / 2008 Crisis Sistémica, Estructural y
    Financiera del Capitalismo, sentida
  • fundamentalmente en
    Estados Unidos de Norteamérica y Europa.

7
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
  • Qué es la Administración de Riesgos?
  • Es el conjunto de actividades que tiene como fin
    anticiparse a la ocurrencia de eventos adversos.
    Esto se logra con el diseño e implantación de
    estrategias, procesos y estructuras que minimicen
    el impacto de las pérdidas.
  • Estrategias
  • Son los compromisos que establecen las personas
    para crear una política de riesgos. Sobre ésta se
    define la estrategia de negocio, el nivel de
    riesgo tolerable y al responsable de mitigar cada
    riesgo

8
ADMINISTRACION DE RIESGOS
  • Procesos
  • Se refieren al enfoque sistemático para evaluar
    los distintos tipos de riesgo que se enfrentan de
    forma integral. La clave para una correcta
    evaluación de riesgos consiste en
  • Identificar el riesgo (Clasificar los tipos de
    riesgo relevantes para el negocio).
  • Definir cómo serán tratados (Evitar el riesgo,
    contratar seguros, utilizar coberturas con
    instrumentos financieros, implantar metodologías
    para riesgos cuantificables, etc.).
  • Establecer controles (Definir procedimientos para
    no exceder los límites de cada riesgo).
  • Monitorear y reportar la situación del riesgo
    (informar periódicamente sobre la evolución de
    los riesgos).
  • Estructuras
  • Es la forma en que se organiza una entidad y cómo
    aplica sus recursos y técnicas para cumplir con
    las estrategias.
  • La Administración de Riesgos concierne a todos
    los miembros de una entidad e involucra a todos
    sus niveles de organización. Su actividad no es
    estática, ya que siempre habrá nuevos y
    diferentes riesgos al estar dentro de un entorno
    cambiante.

9
ENFOQUE GLOBAL DE RIESGOS
  • El enfoque de riesgos de una entidad debe
    iniciarse con un proceso de identificación y
    valoración del riesgo, encaminado a
    considerar las implicaciones y ocurrencia de los
    más relevantes en todos los niveles de la
    empresa y en todas las actividades en que está
    inmersa.
  • De acuerdo a la complejidad y volumen de las
    operaciones se tendrá un perfil de riesgo
    diferente para cada área, así como la definición
    de los parámetros aceptables de riesgo dentro de
    la entidad.

10
Fuentes de Riesgo
  • Internas
  • Están dentro de la entidad, por consiguiente
    están sujetos a mayor control por parte de la
    administración.
  • Los riesgos relevantes internos incluyen
    principalmente asuntos operacionales tales como
  • Riesgos en la Planeación Empresarial.
  • Riesgos en la Estructura Organizacional de la
    Empresa.
  • Riesgos en la Integración del Recurso Humano,
    Material y Financiero en la Empresa.
  • Riesgos de Dirección (Toma de Decisiones).
  • Riesgos en el Control, Supervisión y
    Fiscalización de las actividades empresariales de
    cualquier naturaleza..
  • Riesgos en los Sistemas de Información

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FUENTES DE RIESGO INTERNAS RIESGO QUE PUEDE OCURRIR
Riesgos en la Planeación Empresarial Posibles riesgos en la fijación de objetivos procedimientos programas y presupuesto.
Riesgos en la Estructura organizacional de la Empresa Riesgos en la definición de la estructura de organización y función organizacional de la empresa.
Riesgos en la Integración del Recurso Humano, Material y Financiero en la Empresa Posibles riesgos en la Integración del Recurso Humano, Material y Financiero.
Riesgos de Dirección (Toma de Decisiones) Riesgos en la Toma de Decisiones empresariales
Riesgos en el Control, Supervisión y Fiscalización de las actividades empresariales de cualquier naturaleza.. Riesgos dados en el Control, Supervisión y Fiscalización de las actividades empresariales de cualquier naturaleza..
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Riesgos en los Sistemas de Información En la actualidad los Sistemas de Información en las Empresas, tienen una fundamental importancia, para poder mantener una comunicación de transacción de negocios con el Mercado Nacional e Internacional ( Sistemas de Información Externa Empresarial), así como, con el objetivo de mantener una eficiente y eficaz comunicación e información de doble vía en el contexto de la Empresa (Sistemas de Información Interna Empresarial).
13
Fuentes de Riesgo
  • Externas
  • Incluyen factores que están fuera del control de
    la entidad y dado que estos no son sujetos de
    control directo, es importante que se mantenga
    información actualizada de los mismos, a efecto
    de contemplar los de mayor influencia e impacto
    dentro de la empresa.
  • Incluyen principalmente los siguientes aspectos
  • Variables Políticas Internacionales y
    Nacionales.
  • Variables Económicas y Sociales.
  • Cambios en Aspectos de Ciencia y Tecnología.
  • Otros.

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Variables Políticas Internacionales y Nacionales Información actualizada sobre lineamientos de Política Internacional y Nacional, en el mundo empresarial actual.
Variables Económicas y Sociales Información sobre Estabilidad Macroeconómica, Reglamentaciones Económicas, Aspectos relacionados con la Microeconomía, Cambios y Avances en la Sociedad, etc.
Cambios en aspectos de Ciencia y Tecnología Información actualizada sobre el avance en aspectos relacionados con la Ciencia y Tecnología industrial/empresarial, al servicio de la población.
Otros Aspectos propios de una sociedad como idiosincrasia, cultura, cosmovisión y costumbres.
15
Que debe aportar el enfoque de Riesgos en la
actualidad ?
  • 1. SISTEMATIZACION
  • Implica rigor en la toma de riesgos, en su
    control y en la evaluación de resultados, sin
    pérdida de flexibilidad para aprovechar las
    oportunidades de negocio.

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Que debe aportar el enfoque de Riesgos en la
actualidad ?
  • 2. OBJETIVIDAD
  • Se logra al reducir la arbitrariedad en la
    estimación de los riesgos, como consecuencia en
    las nuevas metodologías de medición.
  • 3. HOMOGENEIDAD
  • Sólo una comparación uniforme de la rentabilidad
    obtenida, comparada con el riesgo asumido
    (cuantificado a través de medidas homogéneas),
    permitirá identificar que personas y negocios han
    contribuido a la creación de riqueza,
    retribuirlas adecuadamente y reorientar las
    actividades futuras.

17
TIPIFICACION DE RIESGOS
18
(No Transcript)
19
GESTION DE RIESGOS
  • La Gestión de Riesgos es parte fundamental del
    Proceso de Toma de Decisiones en la Empresa y por
    tanto, ha de contribuir en a la creación de
    seguridad en todos los niveles jerárquicos
    empresariales, desde las y los accionistas, hasta
    las y los empleados en general.
  • Es importante exigir que todas las decisiones se
    tomen, se controlen y se evalúen según Criterios
    de Rentabilidad de Solución-Riesgo

20
EN QUE CONSISTE LA GESTION DE RIESGOS?
  • Evaluación de los riesgos existentes en una
    empresa.
  • Estimar los riesgos que se desean analizar
    dentro de la
  • empresa
  • Encontrar soluciones a los riesgos que afronta
    una empresa. (Perfil de Rentabilidad de
    Solución-Riesgo).
  • Implementación de los cambios estratégicos y
    operativos para minimizar riesgos.
  • Monitoreo de ejecución de estrategias operativas
    para minimizar los riesgos.
  • Evaluación de los resultados obtenidos.

21
ESTRUCTURAS DE LA GESTION DE RIESGOS
  • 1. Estructura Estratégica
  • Compuesta por el Consejo y Comités de
    Dirección, que tienen como función genérica la
    definición, aprobación de la Estrategia y las
    Políticas de Gestión de Riesgos de la empresa,
    así como asegurar la existencia de los recursos
    necesarios para la correcta implantación de las
    mismas.

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CUAL ES LA FUNCION DE LA ESTRUCTURA ESTRATÉGICA
  • Comunicar al resto de la organización de
    forma clara y explícita, la estrategia y las
    políticas que se han definido igualmente debe
    transmitir una cultura corporativa de
    Gestión de Riesgos, que convenza a todos los
    departamentos de la empresa, de la conveniencia
    de implementar la misma.

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Composición de la Estructura Estratégica
  • CONSEJO
  • COMITÉ EJECUTIVO
  • COMITÉ DE RIESGOS
  • COMITÉ DE NEGOCIOS

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Funciones de la Estructura Estratégica
  • CONSEJO Sanciona la Estrategia y las Políticas
    de Gestión de Riesgos
  • COMITÉ EJECUTIVO Aprueba la Estrategia de
    Gestión de Riesgos y lidera su

  • ejecución.
  • COMITÉ DE RIESGOS Controla los riesgos generados
    por las distintas unidades

  • empresariales
  • COMITE DE NEGOCIO Garantizan la ejecución de la
    estrategia y

  • el cumplimiento de las Políticas de Gestión de
    Riesgos

25
ESTRUCTURAS DE LA GESTION DE RIESGOS

2. Estructura Operativa Compuesta por los
departamentos de la entidad, que deben ejecutar
las estrategias definidas e implantar las
políticas de gestión de riesgos en el desarrollo
de las funciones que cada uno tenga asignadas
dentro de la organización.
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CUAL ES LA FUNCION DE LA ESTRUCTURA OPERATIVA
  • Debe informar a la alta dirección de la empresa,
    sobre todos los aspectos relevantes, en
    relación a la ejecución de la estrategia de
    gestión de riesgos y la implantación de la
    políticas, a manera que el proceso pueda
    retroalimentarse constantemente y adaptarse a
    las necesidades de la entidad y del mercado.

27
FLUJOS DE INFORMACION ENTRE LA ESTRUCTURA
ESTRATEGICA Y LA OPERATIVA
Comunicación de la estrategia y de las políticas
y transmisión de la cultura organizativa de
gestión de riesgo
ESTRUCTURA OPERATIVA Ejecuta la estrategia e
implanta las políticas de gestión de riesgos
ESTRUCTURA ESTRATÉGICA Define la estrategia y la
política de gestión de riesgos evalúa los
resultados
Comunicación de los resultados de la ejecución de
la estrategia y de las políticas de gestión de
riesgos
28
Estructura y Funciones de la Gestión de Riesgos
de acuerdo a su Jerarquía
29
Estructura y Funciones de la Gestión de Riesgos
de acuerdo a su Jerarquía
30
TECNICAS DE MEDICION DE RIESGOS
  • El principal problema para la adecuada Medición
    de Riesgos radica en carecer de indicadores que
    sinteticen adecuadamente el nivel de riesgo y el
    impacto de los mismos en la empresa.
  • Se han desarrollado dos grandes grupos de
    metodologías
  • Análisis de Escenarios y
  • Técnicas de Probabilidad

31
ANALISIS DE ESCENARIOS
  • Consiste en seleccionar en el escenario
    empresarial situaciones de riesgo, estimar las
    pérdidas asociadas a los mismos, si estos
    ocurrieran en la empresa y las probabilidades de
    ocurrencia.
  • Este planteamiento fue el primero que se
    desarrolló y aún resulta útil e incluso
    insustituible para contemplar situaciones de
    crisis.

32
TECNICAS DE PROBABILIDAD
  • Son de reciente difusión y han permitido
    construir tablas probabilísticas, en las que se
    tiene el importe de cada una de las pérdidas
    que pudiera enfrentar una empresa, por riesgos
    ocurridos y las probabilidad de que se alcancen
    dichos riesgos empresariales.

33
COMPONENTES MINIMOS EN LA ADMINISTRACION DE
RIESGOS
  • Un Programa Global de Administración de Riesgos
    incluye cuatro componentes primordiales que son
  • Tolerancia al Riesgo
  • Evaluación del Riesgo
  • Vigilancia del Riesgo
  • Evaluación de la Administración del Riesgo

34
TOLERANCIA AL RIESGO
  • Se refiere al deseo y habilidad de asumir riesgos
    en algún tipo de la actividad de la empresa. En
    todo negocio, es necesario asumir algunos niveles
    de riesgo para poder obtener ganancias
    operativas.
  • Es responsabilidad de la alta gerencia,
    establecer la tolerancia al riesgo de la empresa,
    y es responsabilidad del Consejo de
    Administración revisar y aprobar esta tolerancia.

35
EVALUACION DEL RIESGO
  • Consiste en realizar una evaluación formal de
    los riesgos relevantes asociados a la empresa,
    así como establecer los controles para
    administrar los mismos dentro de los límites
    establecidos, utilizando los mecanismos
    necesarios.
  • Los gerentes de área deben compartir la
    responsabilidad de la Administración del Riesgo
    con la unidad independiente de Administración de
    Riesgos de la empresa.

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VIGILANCIA DEL RIESGO
  • Es la coordinación global del Proceso de
    Administración de Riesgos. Una unidad funcional
    independiente y específica, debe hacerse
    responsable de la función de vigilancia del
    riesgo. Esta función incluye el proveer
    asistencia a la alta gerencia para desarrollar
    parámetros de tolerancia al riesgo y proveer
    asistencia a los gerentes de cada área
    empresarial para tratar sus procesos de
    Administración del Riesgo.

37
ESTRATEGIAS SUGERIDAS PARA LA ADMINISTRACION DE
RIESGOS
  • INFORME C.O.S.O.
  • Proporciona un modelo de control que está
    enfocado a lograr una mayor eficiencia en la
    Administración de Riesgos de las empresas
    (especialmente bancarias).
  • Se define como un proceso efectuado por el
    Consejo de Administración, la Dirección y el
    resto del personal de una empresa, diseñado con
    el objeto de proporcionar un grado de seguridad
    razonable en cuanto a la consecución de objetivos
    dentro de las siguientes categorías
  • Eficacia y eficiencia de las operaciones
    empresariales.
  • Fiabilidad de la información financiera.
  • Cumplimiento con aspectos legales y regulatorios.

38
Marco Conceptual Integrado de Control Interno,
COSO.
39
(No Transcript)
40
(No Transcript)
41
(No Transcript)
42
(No Transcript)
43
Nuevo Concepto de Control Interno, según el
estudio COSO
44
Sabarnes - Oxley
  • Es La Ley!!!!!!
  • En respuesta a una serie de fallas y escándalos
    empresariales que empezaron con ENRON en el año
    de 2001, el Congreso de EUA. Promulgó la Ley
    Sabarnes Oxley, 2002 (SOX).
  • SOX, introdujo muchas reformas encaminadas a
    fortalecer la confianza de los inversionistas en
    las empresas corporativas y mercados de
    capitales.
  • Se establecen penas judiciales, para aquellos
    ejecutivos que certifiquen falsamente el estado
    administrativo/financiero de una empresa.
  • La certificación correcta, eficaz y eficiente de
    la ejecución administrativa y financiera de las
    empresas se asegura con reportes de la Gerencia y
    Reportes de Auditores de la corporación
    empresarial
  • Un componente fundamental en la certificación
    empresarial, es la administración de riesgos, la
    minimización de los mismos y el registro y
    resumen de la información contable.

45
ESTRATEGIAS SUGERIDAS PARA LA ADMINISTRACION DE
RIESGOS
  • Auditoría Integral
  • Es la evaluación independiente de riesgos y
    análisis de controles, con la finalidad de que se
    verifique el cumplimiento de normas y
    procedimientos que evalúan la calidad de la
    información.
  • De esta forma se logra analizar el resultado de
    la gestión y se confronta con los objetivos
    propuestos por cada una de las áreas de la
    empresa.

46
ESTRATEGIAS SUGERIDAS PARA LA ADMINISTRACION DE
RIESGOS
  • Auto regulación Interna
  • Consiste en lograr que cada una de las áreas de
    la empresa incorporen dentro de su administración
    y métodos de trabajo el autocontrol sistemático,
    tanto para prevenir y corregir aquellas
    situaciones de riesgo, como para mejorar los
    procesos internos.
  • El autocontrol sistemático, persigue en
    definitiva que cada área de operación, cuente
    con su propio control interno.

47
ESTRATEGIAS SUGERIDAS PARA LA ADMINISTRACION DE
RIESGOS
  • Supervisión Asociativa Interna
  • Es una estrategia necesaria para una gestión
    eficaz, que se lleva a cabo en forma conjunta,
    con el apoyo de los entes fiscalizadores tales
    como
  • Auditores internos
  • Auditores externos
  • Órgano fiscalizador (SAT,SIB)
  • Todo con la finalidad de discutir temas y
  • Experiencias de interés, que beneficien a la
    empresa.

48
Fotografías de la Ciudad de Basilea, Centro de la
Ciudad y Puente sobre el Río Rhin
49
Fotografías del Ayuntamiento y catedral de Basilea
50
BASILEA I
  • Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo
    que en 1988 publicó el Comité de Basilea,
    compuesto por los gobernadores de los bancos
    centrales de Alemania, Bélgica, Canadá,España, EE.
    UU., Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda,
    el Reino Unido, Suecia y Suiza. Se trataba de un
    conjunto de recomendaciones para establecer un
    capital mínimo que debía tener una entidad
    bancaria en función de los riesgos que afrontaba.
  • El acuerdo establecía una definición de "capital
    regulatorio" compuesto por elementos que se
    agrupan en 2 categorías (o "tiers") si cumplen
    ciertos requisitos de permanencia, de capacidad
    de absorción de pérdidas y de protección ante
    quiebra. Este capital debe ser suficiente para
    hacer frente a los riesgos de crédito, mercado y
    tipo de cambio.

51
BASILEA I
  • Cada uno de estos riesgos se medía con unos
    criterios aproximados y sencillos. El principal
    riesgo era el riesgo de crédito, y se calculaba
    agrupando las exposiciones de riesgo en 5
    categorías según la contraparte y asignándole una
    "ponderación" diferente a cada categoría (0,
    10, 20, 50, 100), la suma de los riesgos
    ponderados formaba los activos de riesgo.
  • El acuerdo establecía que el capital mínimo de la
    entidad bancaria debía tener debía ser el 8 del
    total de los activos de riesgo (crédito, mercado
    y tipo de cambio sumados).
  • Este acuerdo era una recomendación cada uno de
    los países signatarios, así como cualquier otro
    país, quedaba libre de incorporarlo en su
    ordenamiento regulatorio con las modificaciones
    que considerase oportunas.

52
BASILEA I
  • El primer acuerdo de capital de Basilea ha jugado
    un papel muy importante en el fortalecimiento de
    los sistemas bancarios. La repercusión de ese
    acuerdo, en cuanto al grado de homogenización
    alcanzado en la regulación de los requerimientos
    de solvencia ha sido extraordinaria. Entró en
    vigor en más de 130 países.
  • Dado que el acuerdo contenía ciertas
    limitaciones en su definición, en junio del 2004
    fue sustituido por el llamado acuerdo Basilea II.
  •  

53
BASILEA II
  • Basilea II
  • Introducción
  • La principal limitación del acuerdo de Basilea I
    es que es insensible a las variaciones de riesgo
    y que ignora una dimensión esencial la de la
    calidad crediticia y, por lo tanto, la diversa
    probabilidad de incumplimiento de los distintos
    prestatarios. Es decir, consideraba que todos los
    créditos tenían la misma probabilidad de
    incumplir.
  • Para superarla, el Comité de Basilea propuso en
    2004 un nuevo conjunto de recomendaciones. Éstas
    se apoyan en los siguientes tres pilares.

54
BASILEA II
  • Pilar I el cálculo de los requisitos mínimos de
    capital
  • Constituye el núcleo del acuerdo e incluye una
    serie de novedades con respecto al anterior
    tiene en cuenta la calidad crediticia de los
    prestatarios (utilizando ratings externos o
    internos) y añade requisitos de capital por el
    riesgo operacional.
  • La norma de Basilea I, que exige
  • fondos propios gt 8 de activos de riesgo ,
    considerando (riesgo de crédito  riesgo de
    negociación riesgo de tipo de cambio)
  • mientras que ahora considera (riesgo de
    crédito  riesgo de mercado riesgo de tipo de
    cambio  riesgo operacional)
  • El riesgo de crédito se calcula a través de tres
    componentes fundamentales
  • PD, o probabilidad de incumplimiento.
  • LGD, o pérdida en el momento de incumplimiento
    (también se conoce como "severidad", indicando la
    gravedad de la pérdida).
  • EAD, o exposición en el momento del
    incumplimiento.

55
BASILEA II
  • Habida cuenta de la existencia de bancos con
    distintos niveles de sofisticación, el acuerdo
    propone distintos métodos para el cálculo del
    riesgo crediticio. En el método estándar, la PD y
    la LGD se calculan implícitamente a través de las
    calificaciones de riesgo crediticio publicadas
    por empresas especializadas (agencias de rating)
    utilizando una serie de baremos. En cambio, los
    bancos más sofisticados pueden, bajo cierto
    número de condiciones, optar por el método de
    ratings internos avanzado (AIRB), que les permite
    utilizar sus propios mecanismos de evaluación del
    riesgo y realizar sus propias estimaciones.
    Existe un método alternativo e intermedio
    (fundación IRB) en el que los bancos pueden
    estimar la PD, el parámetro de riesgo más básico,
    y utilizar en cambio valores pre calculados por
    el regulador para la LGD.
  • Hasta la fecha, muchas entidades bancarias
    gestionaban su riesgo crediticio en función de la
    pérdida esperada, EL  PDxLGDxEAD, que
    determinaba su nivel de provisiones frente a
    incumplimientos. La nueva normativa establece una
    nueva medida, el RWA, que se fija no en la media
    sino en un cuantil elevado de la distribución de
    pérdida estimada a través de una aproximación
    basada en la distribución normal.
  • El riesgo de crédito se cuantifica entonces como
    la suma de los RWA correspondientes a cada una de
    las exposiciones que conforman el activo de la
    entidad.

56
BASILEA II
  • Dentro del riesgo de crédito se otorga un
    tratamiento especial a las titulizaciones, para
    las cuales se debe analizar si existe una
    transferencia efectiva y significativa del
    riesgo, y si son operaciones originadas por la
    entidad o generados por otras.
  • El riesgo de negociación y el riesgo de tipo de
    cambio se siguen calculando conforme a Basilea I.
  • El riesgo operacional se calcula multiplicando
    los ingresos por un porcentaje que puede ir desde
    el 12 hasta el 18. Existen 3 métodos
    alternativos para calcularlo dependiendo del
    grado de sofisticación de la entidad bancaria.
  • Por último, la definición de capital regulatorio
    disponible permanece casi igual a la de Basilea
    I.
  • Hay que advertir una objeción en este cálculo del
    riesgo que se ignora los efectos
    agravantes/mitigantes de la concentración/diversif
    icación de riesgos (estructura de correlación
    probabilística entre las diversas exposiciones).
    Esta es una de las principales diferencias entre
    capital regulatorio y Capital Económico

57
BASILEA II
  • Pilar II el proceso de supervisión de la gestión
    de los fondos propios
  • Los organismos supervisores nacionales están
    capacitados para incrementar el nivel de
    prudencia exigido a los bancos bajo su
    jurisdicción. Además, deben validar tanto los
    métodos estadísticos empleados para calcular los
    parámetros exigidos en el primer pilar como la
    suficiencia de los niveles de fondos propios para
    hacer frente a una crisis económica, pudiendo
    obligar a las entidades a incrementarlos en
    función de los resultados.
  • Para poder validar los métodos estadísticos, los
    bancos estarán obligados a almacenar datos de
    información crediticia durante periodos largos,
    de 5 a 7 años, a garantizar su adecuada auditoría
    y a superar pruebas de "stress testing".
  • Además se exige que la alta dirección del
    banco se involucre activamente en el control de
    riesgos y en la planificación futura de las
    necesidades de capital. Esta autoevaluación de
    las necesidades de capital debe ser discutida
    entre la alta dirección y el supervisor bancario.
    Como el banco es libre para elegir la metodología
    para su autoevaluación, se pueden considerar
    otros riesgos que no se contemplan en el cálculo
    regulatorio, tales como el riesgo de
    concentración y/o diversificación, el riesgo de
    liquidez, el riesgo reputacional, el riesgo de
    pensiones, etc.
  • Para grupos financieros multinacionales se
    establecen Colegios Supervisores que, bajo la
    coordinación del supervisor de la entidad matriz,
    se encargan de la coordinación internacional de
    la supervisión del grupo financiero.

58
BASILEA II
  • Pilar III la disciplina de mercado
  • El acuerdo estableció normas de transparencia y
    exigió la publicación periódica de información
    acerca de su exposición a los diferentes riesgos
    y la suficiencia de sus fondos propios. El
    objetivo es
  • La generalización de las buenas prácticas
    bancarias y su homogeneización internacional.
  • La reconciliación de los puntos de vista
    financiero, contable y de la gestión del riesgo
    sobre la base de la información acumulada por las
    entidades.
  • La transparencia financiera a través de la
    homogeneización de los informes de riesgo
    publicados por los bancos.
  • Inicialmente la información debe incluir
  • Descripción de la gestión de riesgos objetivos,
    políticas, estructura, organización, alcance,
    políticas de cobertura y mitigación de riesgos.
  • Aspectos técnicos del cálculo del capital
    diferencias en la consolidación financiera y
    regulatoria.
  • Descripción de la gestión de capital.
  • Composición detallada de los elementos del
    capital regulatorio disponible.
  • Requerimientos de capital por cada tipo de
    riesgo, indicando el método de cálculo utilizado.
  • El requisito inicial es que se publique al menos
    anualmente, aunque es previsible que la
    frecuencia será mayor (al menos resumida) y a sus
    contenidos mínimos se irá añadiendo la
    información que el mercado exija en cada momento.
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