BALANCE SCORE CARD

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El Endeudamiento en la Gestión Financiera de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
Modificaciones al Módulo de Deuda Pública para
Gobiernos Regionales y Locales
Lima, Julio Noviembre 2009
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1. Módulo de Deuda Pública Normatividad
Los Gobiernos Regionales o Locales registrarán
las concertaciones, los desembolsos, el servicio
atendido por concepto de principal e intereses de
las operaciones de administración de deuda, que
celebren con o sin garantía del Gobierno Nacional
en el Módulo de Deuda Pública del SIAF-SP.
Artículo 52. Registro de las operaciones de
endeudamiento y administración de deuda de los
Gobiernos Regionales y Locales
Ley N 28563. Ley del Sistema Nacional de
Endeudamiento
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1. Módulo de Deuda Pública Funcionamiento
Módulo de Deuda Pública
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1. Módulo de Deuda Pública Registro de
Información

• Operaciones de endeudamiento de mediano y largo
  plazo
• Operaciones de endeudamiento de corto plazo
• Operaciones de tesorería (que se contratan y
  pagan en el mismo año)

Qué operaciones se registran?

• Deudas con SUNAT
• Deudas con AFPs
• Deudas con proveedores por adquisición de bienes
  o servicios
• Deudas con el personal
• Otras de similar naturaleza

Qué operaciones no se registran?
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1. Módulo de Deuda Pública Concertaciones
en qué moneda se contrata?
cuándo se contrató?
deuda interna o externa?
por cuánto es el contrato?
quién es el acreedor?
a qué se destinan los recursos?
Norma autoritativa
el préstamo tiene garantía institucional?
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1. Módulo de Deuda Pública Desembolsos
cuándo se recibió el desembolso?
en qué forma?
qué documento sustenta el desembolso?
por cuánto?
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1. Módulo de Deuda Pública Condiciones
Financieras
qué modalidad de reembolso?
con qué frecuencia de pago?
cuántas cuotas?
a qué tasa de interés?
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1. Módulo de Deuda Pública Cronogramas de Pagos
comisión
amortización
interés
total cuota
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1. Módulo de Deuda Pública Programación de Pagos
qué crédito se va a pagar?
cuánto debe pagar?
qué cuota se paga?
cuánto paga?
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2. Cambios en el Módulo de Deuda Pública
La nueva versión del Módulo de Deuda Pública
para Gobiernos Regionales y Locales incluye
cambios realizados para
Adecuar el Módulo a disposiciones de carácter
normativo (operaciones de endeudamiento de corto
plazo)
Incorporar funcionalidades de carácter operativo,
según requerimientos de las entidades
(capitalizaciones, tipos de operación)
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2. Cambios en el MDP Registro del Código SNIP
indicar código del Banco o de sistema
institucional
indicar el proyecto al cual se destinarán los
recursos
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2. Cambios en el MDP Registro de la moneda del
desembolso diferente a la moneda de la
concertación

• Según los términos del contrato, los desembolsos
  pueden fijarse
• En la Moneda en la cual se contrató
  (concertación) la operación de endeudamiento
  público.
• En una Moneda diferente a la moneda del contrato.
• Se ha incluido en el Módulo la posibilidad que el
  usuario pueda modificar la moneda del Desembolso,
  haciendo que ésta sea diferente a la moneda de la
  Concertación.
• La moneda que el usuario indique en el Desembolso
  registrado en el Módulo de Deuda permitirá
  realizar el enlace con el expediente del Ingreso
  en el Módulo Administrativo del SIAF-SP.

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2. Cambios en el MDP Registro de la moneda del
desembolso diferente a la moneda de la
concertación

Moneda para el registro SIAF-SP
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2. Cambios en el MDP Cronograma del Servicio de
la Deuda con capitalización de intereses

• Entre las condiciones que pueden establecer las
  entidades financieras, respecto a los
  financiamientos que otorgan se encuentra la
  Capitalización de Intereses.
• Esto implica que, para la atención del servicio
  de la deuda, la entidad financiera otorga un
  período de gracia para un número de vencimientos
  determinados, respecto a los cuales no se
  realizan pagos, a cambio, los intereses del
  período de gracia que se devengan pueden formar
  parte del Capital (Principal).
• La particularidad de este caso es que el monto
  del préstamo se incrementa dadas las
  capitalizaciones de intereses (por ejemplo,
  préstamos del FONAVI, Banco Continental).

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2. Cambios en el MDP Cronograma del Servicio de
la Deuda con capitalización de intereses
Capitalización de Intereses
cuantas cuotas capitaliza y que
Condición siempre que existan cuotas de gracia
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2. Cambios en el MDP Cronograma del Servicio de
la Deuda con capitalización de intereses
nuevo adeudado
interés capitalizado acumulado
cuotas capitaliz.
interés capitalizado
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2. Cambios en el MDP Registro de operaciones de
endeudamiento de corto plazo

• De acuerdo al Título VIII de la Ley N 28563
  (adicionado según la Tercera Disposición
  Modificatoria de la Ley N 29290, Ley de
  Endeudamiento del Sector Público para el Año
  Fiscal 2009), las Operaciones de Endeudamiento de
  Corto Plazo son los financiamientos sujetos a
  reembolso acordados con el acreedor, a plazos
  menores o iguales a un año, cuyo período de
  repago concluye el año fiscal siguiente al de su
  celebración.
• El esquema conceptual de estas operaciones, se
  indica a continuación.

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2. Cambios en el MDP Registro de operaciones de
endeudamiento de corto plazo
2011
2010
2009
Operación de Tesorería
Concertación
Ult. Venc.
Ult. Venc.
Concertación
O. E. Corto Plazo
Ult. Venc.
Concertación
O. E. de Mediano y Largo Plazo
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2. Cambios en el MDP Registro de operaciones de
endeudamiento de corto plazo
Cambios en los Menús. OE Corto Plazo. Operaciones
de Tesorería
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2. Cambios en el MDP Registro de operaciones de
endeudamiento de corto plazo
condición de registro, OE Corto Plazo
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2. Cambios en el MDP Registro de operaciones de
tesorería
nuevo tipo de operación
sólo puede ser deuda interna
condición de registro, OE Corto Plazo
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3. Problemas Frecuentes Cronogramas de pagos con
amortizaciones negativas

• Existen cronogramas que tienen la
  particularidad de mostrar cuotas de amortización
  negativas, en estos casos, debe identificar
• El monto del principal original
• La cuota en la cual se extinguen las
  amortizaciones negativas
• El principal final que incluye los intereses
  capitalizados
• Registrar el desembolso original y los intereses
  capitalizados según la nueva opción de
  cronogramas con capitalización de intereses del
  MDP.

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3. Problemas Frecuentes Cronogramas de pagos con
amortizaciones negativas
Cronograma Original
Cronograma Equivalente
amortiz. negativa se capitaliza
cambio de amortización
cambio de amortización
nuevo capital
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Estadísticas de la Deuda registrada en el
MDP-SIAF SP Al 30 de Junio de 2009
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Consultas
Dirección Nacional del Endeudamiento Público
José Urbina jurbina_at_mef.gob.pe Valentín
Cobeñas vcobenas_at_mef.gob.pe Liliana Carbajal
lcarbajal_at_mef.gob.pe Víctor Jordán
vjordan_at_mef.gob.pe Ernesto Ponce eponce_at_mef.gob
.pe José Panta jpanta_at_mef.gob.pe Walter
Apaza wapaza_at_mef.gob.pe
Teléfonos 3115940, 3115939 3115930 (anexo 2830,
2846, 2903)