CONTRALOR

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

• PROYECTO RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES

GERENCIA CENTRAL DE DESARROLLO Lima, Agosto
2007
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• MARCO LEGAL DE LA RENDICION DE CUENTAS
• Artículo 82º de la Constitución Política del
  Perú de 1993 que señala (...).Supervisa la
  legalidad de la ejecución del presupuesto del
  Estado, de las operaciones de la deuda pública y
  de los actos de las instituciones sujetas a
  control.
• La Ley Nº 27785 Ley Orgánica del Sistema
  Nacional de Control y de la Contraloría General
  de la República de 22.Jul.2002.
• - Art. 6 El control gubernamental consiste en
  la supervisión, vigilancia y verificación de los
  actos y resultados de la gestión pública, en
  atención al grado de eficiencia, eficacia,
  transparencia y economía en el uso y destino de
  los recursos y bienes del Estado, así como del
  cumplimiento de las normas legales y de los
  lineamientos de políticas y planes de acción,
  evaluando los sistemas de administración,
  gerencia y control, con fines de su mejoramiento
  a través de la adopción de acciones preventivas y
  correctivas pertinentes.
• - Art. 22º Inciso u) Establecer los
  procedimientos para que los titulares de las
  Entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano
  Rector, por los fondos o bienes del Estado a su
  cargo, así como de los resultados de su gestión.

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• Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, Normas
  de Control Interno numeral 3.7 Rendición de
  Cuentas que señala La entidad, los titulares,
  funcionarios y servidores públicos están
  obligados a rendir cuentas por el uso de los
  recursos y bienes del Estado, el cumplimiento
  misional y de los objetivos institucionales, así
  como el logro de los resultados esperados, para
  cuyo efecto el sistema de control interno
  establecido deberá brindar la información y el
  apoyo pertinente.
• Directiva Nº 008-2001-CG/OATJ, aprobada por
  Resolución de contraloría Nº 054-2001-CG de 16 de
  mayo de 2001 (esta Directiva sería sustituida por
  una nueva Directiva de Rendición de Cuentas,
  elaborada dentro de los alcances del Proyecto de
  la presente exposición).
• Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional
  de Contabilidad en su Art. 4 inciso b), señala
  como uno de los objetivos de dicho sistema
  Elaborar la Cuenta General de la República a
  partir de las rendiciones de cuentas de las
  entidades del sector público. El concepto de
  rendición de cuentas del Sistema Contable (que
  únicamente incluye gestión financiera), es menos
  comprehensivo respecto del concepto asumido por
  el Sistema Nacional de Control.

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• LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS DE LA CONTRALORÍA
  GENERAL
• 2006-2010
• La CGR tiene como misión cautelar el uso
  eficiente, eficaz y económico de los recursos
  públicos así como, promover mejoras en la
  gestión pública y luchar contra la corrupción y
  la participación ciudadana.
• La CGR presenta anualmente al Congreso de la
  República, el informe de evaluación de la Cuenta
  General de la República referida a los resultados
  presupuestarios, financieros, económicos,
  patrimoniales y de cumplimiento de metas e
  indicadores de gestión financiera.
• Conforme a su ley orgánica el accionar de la CGR
  abarca además de la auditoría financiera, el
  control de la legalidad, la evaluación de la
  gestión en función de los objetivos trazados y
  los resultados obtenidos con relación a los
  recursos asignados, para tal efecto considera en
  su estrategia de mediano plazo, la evaluación del
  desempeño de las entidades públicas,
  considerándose como una de sus herramientas los
  Informes de Rendición de Cuentas de los Titulares
  de las entidades públicas.

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CONCEPTO DE RENDICION DE CUENTAS

• Es un mecanismo a través del cual, los
  titulares, autoridades en general, funcionarios y
  servidores públicos informan sobre la gestión que
  realizan, con la finalidad de evaluar sus
  posibilidades y condiciones para el cumplimiento
  de su rol institucional y coadyuvar al
  mejoramiento continuo de su actividad.
• Con la Rendición de Cuentas se contribuye a lo
  siguiente
• La mejora continua de la gestión del Sector
  público, al abrir espacios para la
  retroalimentación.
• Fomentar la cultura de transparencia de la
  gestión al difundirse periódicamente los
  resultados.
• Ambos aspectos contribuyen a la gobernabilidad y
  sostenibilidad del país en el largo plazo, dado
  que se institucionaliza el compromiso de la
  Administración Pública de brindar servicios de
  calidad y en forma oportuna a la ciudadanía en un
  ambiente de respeto al ordenamiento legal.

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PROPÓSITO DEL PROYECTO MEJORA DEL PROCESO DE
RENDICIÓN DE CUENTAS

• Se propone desarrollar un nuevo proceso que
  permita
• Obtener, registrar, validar, verificar y analizar
  la información de los resultados de la gestión de
  los titulares, además de la información
  financiera.
• Soportar el proceso de Rendición de Cuentas
  mediante un aplicativo informático vía web.
• Generar reportes obteniéndose información
  sistematizada que sea útil para fines de control.
  
• Informar periódicamente a la ciudadanía en
  general del avance de las acciones realizadas por
  las entidades públicas.
• Controlar en tiempo real las acciones de los
  titulares, tanto de los que cumplen con
  informar, como de los omisos.

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PROPUESTA DEL PROCESO DE RENDICIÓN DE CUENTAS
Entradas
Técnicas y Herramientas de Evaluación
Salida
Plan Estratégico Institucional Plan Operativo
Anual Presupuesto Inicial Apertura

• Indicadores
• Efectividad
• _Actividades_Reales____
• Actividades Planificadas
• Presupuesto ejecutado
• Presupuesto planificado
• Objetivos cumplidos Objetivos planificados

Reporte de Rendición de Cuentas Anual
Directiva y Formatos de Rendición de Cuentas de
los Titulares
Información Complementaria ( TI, procesos,
cultura/ clima organizacional, infraestructura,
gestión de personas)
Manual de Elaboración del Reporte de Rendición
de Cuentas Anual
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PROPUESTA DEL PROCESO - CARACTERISTICAS

• Incorporar las necesidades de información de los
  clientes internos de la Contraloría General de la
  República y del Sistema Nacional de Control.
• Orientado al funcionario público, no debe generar
  carga operativa significativa ni duplicidad de
  trabajo durante el proceso de registro lo cual
  implica abrir el intercambio de información en
  forma periódica con otros entes reguladores,
  tales como el Ministerio de Economía y Finanzas,
  la Contaduría Pública de la Nación, Consucode,
  etc.
• Aprovechar la infraestructura tecnológica
  existente en cada entidad sujeta a control.

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PROPUESTA DEL PROCESO - CARACTERISTICAS

• Basado en Documentos de Gestión Oficiales Plan
  Estratégico Institucional, Plan Operativo, entre
  otros.
• Alcance claro y definido sobre quiénes deben
  rendir cuenta, señalando a qué se comprometieron,
  qué lograron, cuánto y cómo gastaron.
• Difundir resultados de acuerdo al marco legal
  vigente.
• Descentralizado para las entidades sujetas a
  rendición de cuentas. Acopio de información a
  través de òrganos desconcentrados de la CGR.
• Desarrollo por etapas, estableciendo primero una
  línea preliminar de formatos de ingreso generales
  para la mayoría de entidades públicas.

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FORMATOS DE INGRESO DE INFORMACIÓN
F1 Información General F2 Documentos de
Gestión F3 Formato de Alineamiento de Mandato y
Objetivos Estratégicos F4 Formato de
Alineamientos de Objetivos y Proyectos F5
Formato de Alineamientos de Objetivos y
Actividades F6 Formato de Esquema de Matriz de
Marco Lógico de Programas y Proyectos F7
Formato de Resultado de Actividades F8 Formato
de Movimiento de Personal F9 Formato de
Información Complementaria ( TI, Procesos,
Infraestructura, Cultura Organizacional, Gestión
de Personas ) F10 Información Financiera
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F1 Datos Generales de la Entidad
Objetivo Conocer la información general sobre
la entidad, el titular y el tipo de informe que
se está presentando.
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F2- DOCUMENTOS DE GESTION
Objetivo Identificar cuales son los documentos
de gestión actualizados con los que cuenta la
entidad y que según la normativa aplicable debe
tener.
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F3 - ALINEAMIENTO CON MANDATO Y OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
Objetivo Identificar si los objetivos
estratégicos de la entidad están alineados con el
mandato otorgado por la norma. Este formato busca
identificar si la responsabilidad a cumplir
otorgada por la población a través de un mandato,
en forma de normativa, está siendo cumplida a
través de los objetivos que la organización o
entidad establece.
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F4 ALINEAMIENTO OBJETIVOS CON PROGRAMAS/
PROYECTOS
Objetivo Identificar el alineamiento de los
proyectos o programas con los objetivos del plan
operativo y del plan estratégico institucional.
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F5 ALINEAMIENTO DE ACTIVIDADES
Objetivo Obtener información de cómo las
entidades están alineando las actividades a los
objetivos del Plan Operativo y/o Plan
Estratégico. Considera solo las actividades con
relevancia para el cumplimiento de los objetivos
estratégicos de la entidad asimismo, las
actividades mencionadas en este punto no son las
actividades de los proyectos. .
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F6 MATRIZ EVALUACION
Objetivo Determinar los resultados obtenidos en
la ejecución de los proyectos a la fecha se
utilizará la información de la Matriz Marco
Lógico del Programa/Proyecto. Incluye todos los
proyectos o programas.
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F7 RESULTADOS DE ACTIVIDADES
Objetivo Determinar los resultados obtenidos de
las actividades ejecutadas a la fecha reportada
en el Informe de Rendición de Cuentas -IRC.
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F8 MOVIMIENTO DE PERSONAL
Objetivo El formato de movimiento de personal
busca registrar el historial de las personas que
están laborando en las entidades durante el
período de medición del IRC..
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F9 INFORMACION COMPLEMENTARIA
F9-A-TECNOLOGIAS DE INFORMACION Conocer el
manejo y el parque tecnológico de sistemas de
información en las entidades.
F9-B- INFRAESTRUCTURA Conocer la situación
de infraestructura de los inmuebles a cargo de
los titulares
F9-E-GESTION PERSONAS Conocer si existe algún
sistema formal de gestión de las personas.
F9-D- CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL Conocer si
existe algún proceso de cultura y clima
organizacional Desarrollado.
F9-C-PROCESOS Conocer la formalidad de procesos
de la entidad. (manuales, flujogramas, etc)
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F10 INFORMACION FINACIERA
Objetivo Conocer la situación económica y
financiera de la entidad.
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Estrategia de Implantación
Entidades en General Sujetas a Control (aprox. 4,000) Sólo las Municipalidades distritales de cuyo presupuesto autorizado final sea igual o inferior a S/. 3 000 000. (un millón de dólares aproximadamente)
Todos los Formatos ( F1, F2, F3, F4, F5, F6,F7, F8, F9, F10) F1 Información General F2 Documentos de Gestión F6 Evaluación de Programas/Proyectos F7 Resultados de Actividades Anexo Nº 3 Estructura de Registro de Personal
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METOLOGÍA DE DESARROLLO

• Levantamiento de necesidades de información
  interna (alta dirección, 18 gerentes de línea y
  auditores)

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METOLOGÍA DE DESARROLLO

• Formulación de proyecto de directiva y formatos

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METOLOGÍA DE DESARROLLO

• Talleres de validación interna (CGR) y externa (
  65 Entidades Públicas)

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METOLOGÍA DE DESARROLLO

• Simulación interna del proceso de rendición.

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METOLOGÍA DE DESARROLLO

• Desarrollo Aplicativo WEB para el ingreso de las
  Rendiciones de Cuentas de los Titulares a Nivel
  Nacional

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(No Transcript)