Les SI Comptables et Financiers

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Les SI Comptables et Financiers

• Rappels
• Le périmètre fonctionnel
• Quelques définitions
• Des solutions du marché
• les produits  anglo-saxons 
• Les produits  Européens 

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Les SI Comptables et Financiers

• Rappels
• Le périmètre fonctionnel
• Quelques définitions
• Des solutions du marché
• les produits  anglo-saxons 
• Les produits  Européens 

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Rappel Le périmètre fonctionnel les principaux
sous domaines 
Budget
Comptabilité générale
Comptabilité analytique / Budgétaire

• La comptabilité générale et suivi budgétaire
• Les comptabilités Auxiliaires  Tiers 
• Les comptabilités auxiliaires  autres 
• Trésorerie
• Reporting/consolidation

Comptabilité Fournisseurs (tiers créditeur)
Comptabilité client (tiers débiteur)
Gestion des immobilisations
Gestion des investissements
Autres
Gestion de la trésorerie
Consolidation
Reporting Groupe
Reporting opérationnel
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Rappel Le périmètre fonctionnel
Gestion Finance

• Différentes options peuvent être retenues
• Une seule solution ex. tout sap (ERP)
• Une solution par sous domaines

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Exemple de découpage applicatif

• La comptabilité générale et suivi budgétaire
• Oracle (GL)
• Les comptabilités Auxiliaires  Tiers 
• Oracle AP (fournisseurs)
• Comptabilité clients spécifiques
• Les comptabilités auxiliaires  autres 
• Immobilisations Abel
• Suivi des prix de revient Spécifique
• Trésorerie
• Rapprochement bancaire GL
• Suivi trésorerie XRT
• Reporting/consolidation
• Module Ofa
• Hyperion

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Le découpage

• 3 philosophies théoriquement contradictoires
• la gestion intégrée qui vise à centraliser et
  coordonner les informations communes autour des
  ressources fonctionnelles (fournisseurs, clients,
  reporting...),
• la gestion par processus qui privilégie le but
  à atteindre (généralement en créant des chaînes
  de production, depuis la prévision du produit, sa
  commande et ses matières premières jusqu'à la
  livraison, voire le SAV),
• l'informatique distribuée qui permet à une
  application de "découvrir" les applications qui
  l'entourent et sont autant de services autonomes
  auxquels elle peut s'adresser.

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Les SI Comptables et Financiers

• Rappels
• Le périmètre fonctionnel
• Rappels et Actualités des éditeurs
• Des solutions du marché
• les produits  anglo-saxon 
• Les produits  Européens 

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Les solutions à disposition ERP

• ERP (Enterprise Resource Planning), PGI
  (Progiciel de Gestion Intégré)
• Autour d'une base d'information centrale, l'ERP
  rassemble plusieurs modules fonctionnels gérant
  toutes les données opérationnelles de
  l'entreprise. L'installation d'un ERP est une
  forme de consolidation. Normalement, le paysage
  applicatif se trouve simplifié
• une seule application,
• regroupement des données,
• mise en commun des terminologies,
• un seul fournisseur.

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définition

• ERP, Enterprise Resources Planning Ensemble de
  logiciels intégrant les principales fonctions
  nécessaires à la gestion des flux et des
  procédures de l'entreprise (comptabilité et
  finances, logistique, paie et ressources
  humaines, etc.). Tous ces logiciels accèdent à
  des ressources communes, en particulier des bases
  de données.
• Source journal du net

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Côté éditeur en 2005

• Consolidation des principaux acteurs
• Les grands intégrés Sap, Oracle
• Les éditeurs spécialisés
• Domaines fonctionnels
• Secteurs
• Les visionnaires
• Systèmes  Open .

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Les SI Comptables et Financiers

• Rappels
• Le périmètre fonctionnel
• Rappels et Actualités des éditeurs
• Des solutions Intégrées du marché
• les produits  anglo-saxons 
• Les produits  Européens 

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Les Solutions du Marché

• 2 Principales conceptions
• Les produits dorigine US avec leur  clé
  comptable  et leur découpage par  auxiliaires 
• Les produits  Européens  avec un module
  comptable et de  Contrôle de gestion  dédié

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Les produits  US  - La clé comptable

• Les produits dorigine anglo-saxonne (type
  Oracle, People Soft, Millenium dans les années
  70!) gèrent le(s) plan(s) comptable(s) par la
  clé comptable.
• Dans SMARTStream, la compagnie GEAC utilise le
  terme UDAK (User Defined Accounting Key) pour
  désigner cette clé.

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Les Produits  US  - La Clé Comptable

• Cest un enregistrement que lon divise pour
  stocker les éléments de base dune ligne
  décriture comptable

Crédit
Débit
ODNNNN
4XX XXX
100
Soc
Société
Compte
Section Analytique
Soc
6XX XXX
SAxxxx
100
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Les produits  US  - La clé comptable

• Toutes les données élémentaires déterminantes de
  stockage de linformation doivent être prise en
  compte au moment de la conception de la clé.
• Les codes sociétés
• Les comptes généraux, et les rubriques
  budgétaires
• Les unités budgétaires
• Les codes projets
• Les codes produits
• Etc

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Les produits  US  - La clé comptable - Exemple

• La clé comptable est utilisée à chaque
  enregistrement dune ligne comptable (débit /
  crédit)

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Les produits  US  - La clé comptable - Exemple

• Le format de la clé comptable est paramétrable
  (nombre et contenu des segments),

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Les produits  US  - La clé comptable

• Des regroupements peuvent êtres paramétrés afin
  de créer des hiérarchies de valeurs

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Les produits  US  - La clé comptable- Les
segments

• Exemples de paramétrage de valeurs de segments
  (Oracle)
• Même écran
• Possibilité de personnalité certains paramètres
  (pour dev. Complémentaires éventuels )

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Les produits  US  - La clé comptable-les points
structurants

• - lentité comptable 
• gtune entité comptable peut correspondre à une
  structure juridique (édition dun bilan/compte de
  résultats), une entité de retaitement de
  consolidation, une entité analytique dédié à un
  suivi analytique

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Les produits  US  - La clé comptable-les points
structurants

• Le(s) plan(s) de comptes
• Le plan de compte général  PCG
• Le plan de compte groupe à des fins de reporting.
• Le plan de compte Analytique

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Exemple de conception de paramétrage dentité
(1/3)

• Afin de répondre aux besoins dun Groupe il a été
  décidé de créer
• 1entité par de société juridique.
• Ces entités sont dédiés aux opérations comptables
• 3 entités spécialisées
• Une pour répondre aux besoins analytique du
  contrôle de gestion
• Une pour répondre aux de la consolidation et du
  reporting groupe
• 2 plans de comptes en utilisant de deux segments
  distincts de la ccf. Le plan de compte analytique
  (rubrique est déduit automatiquement du compte)

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Exemple de conception de paramétrage dentité
(2/3)
AXE CONSOLIDATION
AXE LEGAL
1 SOB de Consolidation
DOMAINE COMPTABLE
Consolidation en pôles
Elimination des interco Consolidation
Ecritures de conso
Imputation directe - saisie - interfaces
Refacturations interco
Opérations de clôture
Intégration des écritures de retraitement (sur
des UB et des natures fictives)
1 SOB DE REPORTING
Répartitions primaire et secondaires
Consolidation globale
Répartitions Répartitions secondaires
État Vision économique
Répartitions Primaires
États Responsabilité Budgétaire Multi-sociétés
États reporting
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Certains impacts à prendre en compte lors de choix
Les Plus.(liste non exhaustives et différentes selon les sociétés!!!)
Choix des options pré-paramétrées -Contrôle D/C  standard  par société - Utilisation des éditions standards du produit conçues par  Société 
Prise en compte des calendriers darrêté  par métiers  (compta/C..de G/ Conso) en distinguant plusieurs entités
Gestion des accès / sécurité par entité
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Certains impacts à prendre en compte lors de choix

• Nombre de segments
• -Stockage dinformation déductible au niveau de
  la clé
• (10 comptes/ 10 rubriques gt 100 clésautres
  segments de la clés)
• Lourdeur dans la maintenance de lapplication
• Mise à jour du paramétrage et suivi des
  traitements démultipliés par Entité et/ou par
  segments.
• (Rq selon les produits il existe des options
  simplifiant ce travail en cas de paramétrage
   complexe )
• Difficulté de contrôler les résultats analytiques
  et comptables

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Exemple de conception de paramétrage de Clé
comptable
Position Nom du segment Nb de caractères Description
1 Société 5 Entité comptable
2 Etablissement 3 Établissement
3 Plan de compte général (PCG) 6 Plan de compte français
4 Unité budgétaire 5 Unité budgétaire
5 Projet 5 Projet
6 Interco 10 Code intra - groupe
7 Marché 3 Code cible marketing
8 Nature 5 Regroupement de compte PCG
9 Compte Groupe 6 Plan de compte groupe
10 Libre1 10 Libre
11 Libre2 10 Libre
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Spécifités selon les offres

• Pour Oracle Le segment  société  est codifié
  sur 3 caractères. Ce segment permet de gérer
  léquilibre comptable (notion de  segment
  déquilibre ).
• Pour certains produits la clé comptable est déjà
   structurée . Ces produits proposent un pré
  -découpage de segments .

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Les produits Us Le découpage modulaire des
Comptabilités Tiers

• Les comptabilités tiers sont paramétrées dans
  deux modules distincts
• AP Accounting Payable
• AR Accounting Receivable
• Et les écritures comptables sont centralisées
  dans le module comptable  GL 

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Le périmètre fonctionnel les principaux Modules
 US 
Budget
Comptabilité générale
Comptabilité analytique / Budgétaire

• GL
• AP
• AR
• Les comptabilités auxiliaires (FA)
• Trésorerie ()
• Reporting/consolidation ()

Comptabilité Fournisseurs (tiers créditeur)
Comptabilité client (tiers débiteur)
Gestion des immobilisations
Gestion des investissements
Autres
Gestion de la trésorerie
Consolidation
Reporting Groupe
Reporting opérationnel
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La centralisation

• Chaque évènement comptable est centralisé
  (facture, règlement,)
• La centralisation peut être
• Globale / Détaillée
• Périodicité différente mensuelle, hebdomadaire,
  quotidienne

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Exemple de structure de module  AP 

• Les entités comptables en comptabilité
  auxiliaires Les Unités Opérationnelles

32
Exemple de structure de module  AP 
Liens entre les données fournisseurs et les
Unités Opérationnelles
33
Exemple dorganisation de comptabilisation
auxiliaires tiers
La hiérarchisation du référentiel
34
Oracle AP Structure de la fiche fournisseurs
Le contenu du référentiel
35
AP Accounting Payable - les principales
fonctionnalités
Comptabilité fournisseur
Gestion des fournisseurs
Enregistrement des pièces et approbation
Gestion des règlements
Gestion des notes de frais
36
AP Accounting Payable Les factures
37
AP Accounting Payable Les principales
fonctionnalités liées aux règlements

• Le processus Gestion des Règlements  regroupe
  lensemble des processus élémentaires qui
  permettent 
• denregistrer et dimprimer en temps réel des
  règlements ponctuels 
• un règlement avec ou sans émission dun titre de
  paiement
• denregistrer et dimprimer des lots de
  règlements (Règlement Automatique)
• denregistrer une opposition ou annuler des
  titres de paiement dun lot de règlement après sa
  confirmation ( Enregistrer une opposition ou
  annuler un règlement )
• dinitialiser les données pour le rapprochement
  bancaire

38
AR Accounting Receivable Le référentiel
39
Exemple de structure de module  AR 

• Le niveau "En-tête" est partagé par toutes les
  unités opérationnelles de l'instance Oracle
  Applications, alors que le niveau "Adresse" (ou
   Site ) n'est visible, utilisable et modifiable
  que par l'unité opérationnelle qui l'a créé.

40
AR Accounting Receivable Les principales
fonctionnalités liées à la comptabilité clients
41
AR Accounting Receivable Les principales
fonctionnalités liées à la facturation

• La gestion de la facturation regroupe les
  processus élémentaires qui permettent de saisir
  une facture ou un avoir, de les approuver, de les
  imprimer et de rapprocher un avoir dune facture.

42
AR Accounting Receivable Les principales
fonctionnalités liées à la gestion des comptes
clients

• La gestion des comptes clients regroupe les
  processus élémentaires qui permettent de suivre
  le chiffre d'affaire et le recouvrement.

43
Structure des mouvements en comptabilité
auxiliaire (exemple AR)
44
Les plus et les moins des offres

• Les plus
• Analyses comptables des flux financiers
• Même logique entre les modules
• Les moins
• Décalages (voir écart) entre les comptabilités
  auxiliaires et GL
• Les spécificités françaises.Loi Dailly, Traites,
  
• .

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Les SI Comptables et Financiers

• Rappels
• Le périmètre fonctionnel
• Rappels et Actualités des éditeurs
• Des solutions du marché
• les produits  anglo-saxon 
• Les produits  Européens 

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Les produits  Européens 

• Les données de base de comptabilité générale et
  analytique ne sont pas définies à partir dun
  découpage dune clé comptable mais par
  lutilisation (ou non) dobjets liés au contrôle
  de gestion.

CONTRÔLE DE GESTION
COMPTABILITES
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Exemple de Produit dorigine Française
48
Comparaison des deux logiques
20 Cptes An.
20 comptes
10 rubriques
50  objets dimputation  à créer
La clé comptable correspondante
20 comptes 10 rubriques 20 Cptes An. 4000
Clés
49
Le Cas
Souce Stéphane PARISIS
50
le découpage du module CO
Souce Stéphane PARISIS
51
Les comptabilités Tiers

• les modules de comptabilité fournisseurs clients
  sont entièrement intégrés dans la comptabilité
  générale FI.
• Lorsque vous passez une écriture sur un
  fournisseur ou un compte client, le système fait
  automatiquement une imputation correspondante au
  compte collectif approprié dans le grand livre.
• Ceci signifie qu'il n'est pas nécessaire de
  centraliser les chiffres des comptes auxiliaires
  (AP/AR) au grand livre (GL)

52
Structure des Tiers
générales
Données Organisation - Amont
Données comptable  Société 
Tiers
53
Structure des Tiers Débiteurs
Données comptable  Société 
Données Organisation dachats
Fichier Client
Gestion compte
Ventes
Paiement
Expédition
Correspondance
Facturation
Données
générales
Fonctions Partenaires
Assurance
(Mandant)
Adresse
Données de contrôle
Marketing
Contact Client
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Structure des Tiers Créditeurs
Données
Données
Organisation
"Société"
d'achats
Fichier
Fournisseur
Banque
Données d'achat
Partenaires
Paiement
Compte fournisseur
Données
générales
(Mandant)
Adresse
Données de contrôle
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Exemple doption de paramétrageC. de G.
Thèmes

• Structure budgétaire suivi avant et après
  répartition analytique

• Suivi des budgets par centres de coûts reporting
  standard des coûts et revenus avant et après
  déchargement (répartition)

• Possibilité d'avoir un suivi budgétaire des
  centres de coûts avant et après répartition, en
  faisant cohabiter plusieurs natures de
  regroupement

• Double axe d'analyse marché / production jusqu'au
  REX

• Différents modules possibles
• Analyse du résultat par centres de profit
• Analyse du résultat selon orientation marché

• Gestion des axes d'analyse par la clé comptable

• Gestion des axes d'analyse par la clé comptable

• Possibilité d'ajouter un 3ème axe d'analyse
  "complet" (transverse)

• Possibilité dutiliser le domaine fonctionnel

• Elaboration des PL selon ces axes

• Etats standards dans les différentes applications
  analytiques
• Possibilité de passer par l'outil datawarehouse
  (BW) ou autre

• Compte de résultat peut être obtenu soit par le
  générateur d'états financiers, soit par OFA (à
  paramétrer)

• Gestion de budgets / coûts
• Par projet et suivi budgétaire associé commun à
  plusieurs Sections analytiques

• Via la gestion des ordres et/ou projet

• Via la clé comptable comme axe projet

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Exemples doption de paramétrageComptabilité.
Thèmes

• Double plan de compte

• Possibilité de gérer plusieurs plans de compte
  opérationnel, alternatif, Groupe

• Suivi des flux bilanciels au niveau des centres
  de responsabilité

• Le module de conso permet de consolider par
  société, domaine d'activité, centre de profit

• Paiements
• Gestion des LCR
• Émission de chèques manuels

• Programme de règlement et règlements
  manuelsInterface CERG à bâtir

• Comptabilité auxiliaire clients-fournisseurs
  vision par tiers

• Accès en temps réel aux données

• Module de facturation clients

• Via  gestion commerciale  ou uniquement
  formulaire en comptabilité

• Identification et gestion des flux inter
  compagnie
• Passage des écritures inter compagnie

• Les flux interco sont généralement tracés par la
  définition des structures sociétés / établissement

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En conclusion

• Les produits sont nombreux

• Solutions Editeur Spécificités
• Adonix X3 Sage Adonix généraliste, module
  production AGI Infodev généraliste, module
  production
• BPCS SSA Global généraliste, module production
• Cegid Business Cegid intégré et Modulaire
• Diapason ISIA modulaire orienté gestion
  industrielle
• Divalto Interlogiciel généraliste, module
  production
• Equapro Equation modulaire, module dédié à la
  GPAO
• Indigo Apsis modulaire
• Infor Syteline ERP Infor Global Solutions PGI
  industriel
• Sources Les éditeurs de progiciels à la
  conquête des PME industrielles
• Par Gilles RocardZDNet FranceVendredi 20
  janvier 2006

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Ne pas oublier..

• Les systèmes ne font que ce nous leur demandons.