Approfondissement de la comptabilit analytique

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Approfondissement de la comptabilité analytique

• Limplication des professionnels de santé dans la
  mise en place dune comptabilité analytique  le
  retour dexpérience du centre hospitalier de
  Saint-Dié-des-Vosges

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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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Point de situation (1)

• Situé au pied du Ballon des Vosges, à 1 heure de
  Colmar et de Nancy et à 1 heure 30 de Strasbourg
  le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  comprend
• 264 lits de court séjour,
• 150 lits de maison de retraite
• 35 lits de long séjour
• 20 000 passages aux urgences
• EPRD 2006 50 M

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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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Le constat de départ

• En 2004, létablissement se trouve dans une
  situation budgétaire dégradée
• outils de suivi peu développés et leur diffusion
  trop confidentielle.
• outils de pilotage médico-économique à
  disposition des services insuffisants.
• Dans un contexte de T2A, les services ont exprimé
  le sentiment de ne pouvoir maîtriser ni leurs
  dépenses, ni leurs recettes ni leur activité.

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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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La méthodologie retenue à Saint-Dié-des-Vosges

• Depuis 2003, la direction des finances organise
  des rencontres régulières (2 fois par an) avec
  les services cliniques campagne budgétaire et
  mise en place comptabilité analytique
• Compte tenu de lenjeu que représente la
  tarification à lactivité plusieurs chantiers ont
  été ouverts et une nouvelle organisation a été
  mise en place.
• Une réunion est organisée chaque semaine avec les
  services financiers (y compris facturation), le
  DIM, la cellule danalyse de gestion, le service
  informatique pour faire le point sur le codage
  PMSI, les problèmes de facturation (ils ont été
  nombreux en 2006) et sur la finalisation du CREA.

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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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TCCM 2004
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Le compte de résultat par service
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Le compte de résultat par service
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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Le changement de comportement des acteurs

• La mise en place de la comptabilité analytique a
  progressivement introduit un changement dans le
  comportement des acteurs et a permis, dores et
  déjà, deffectuer des arbitrages.
• Amélioration du codage des actes en CCAM
  (incidence dans la saisie des actes externes)
• Amélioration du codage des IGS (indice de gravité
  simplifié) en soins continus

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Valorisations T2A (25) sur Tr 1Tr 2 en 2004 et
2005 - Séjours Actes -
 
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Une amélioration du codage des actes externes
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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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Une amélioration dans la prise en charge des
parturientes
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Une amélioration dans la prise en charge des
parturientes (2)

• Un accroissement de lactivité qui sexplique par
  
• Une amélioration de lhébergement
• La formation des personnels
• Intervention des obstétriciens et des
  sages-femmes auprès des anesthésistes pour quils
  proposent de façon plus systématique des
  péridurales.

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Convenait-il de remplacer un praticien pendant
son absence ?
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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La mise en place des pôles aide à la décision
pour en déterminer leur périmètre
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Plan

• Le centre hospitalier de Saint-Dié-des-Vosges
  point de situation et constat de départ
• La mise en place de la comptabilité analytique
  méthodologie adoptée
• La production de tableau de bord
• Le changement de comportement des acteurs
• une approche pratique de la comptabilité
  analytique
• Le plan daction 2007

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Plan dactions 2007

• Poursuite de la mise en uvre de la gouvernance
  les pôles sont constitués, les chefs de pôle,
  les cadres de santé et les assistants de gestion
  ont été désignés
• Le CREA par service ont été envoyés à chaque chef
  de service et à chaque responsable de pôle
  accompagné dun guide de lecture. Des formations
  internes sont en cours avec le DIM et la cellule
  analyse de gestion et le directeur des finances.

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Plan dactions 2007 (2)

• Pour le premier semestre contrat de pôle au
  regard avec objectifs dactivité au regard des
  résultats du TCCM du pôle et des parts de marché
  issus de la BDHF
• Lexamen des différents comptes de résultats
  laisse entrevoir plusieurs zones dactions
  possibles

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Plan dactions 2007 (3)

• Consultations externes 0.9 M euros
• Pédiatrie étude sur les effectifs
• Chirurgie problème du coût du bloc
• Biologie surcoût évalué à 0.3 M euros
• Ophtalmologie problème de coût et dactivité
  (occupation à 27 des lits alors que la
  patientèle existe dans le bassin de Saint Dié).