CICLO DE EFECTIVO - PowerPoint PPT Presentation

1 / 17
About This Presentation
Title:

CICLO DE EFECTIVO

Description:

FECHA PEDIDO. FECHA INFORMA. ENTREGA. FACTURA. PRODUCTO TERMINADO. FONDOS DISPONIBLES. FECHA CONSIGNA ... PEDIDO. FECHA INFORMA. RECEPCI N FACTURA. ENTREGA ... – PowerPoint PPT presentation

Number of Views:516
Avg rating:3.0/5.0
Slides: 18
Provided by: Clie216
Category:
Tags: ciclo | efectivo | pedido

less

Transcript and Presenter's Notes

Title: CICLO DE EFECTIVO


1
CICLO DE EFECTIVO
2
FLOTANTE POR RECAUDO
3
VENTAS
  • Estudiar los procedimientos
  • Conocer los precios y/o márgenes
  • Determinar los descuentos por pronto pago y por
    volumen
  • Conocer las fechas de pago
  • Determinar las políticas de crédito
  • Acelerar el pago (nuevas formas de pago)
  • Conocer los hábitos de pago del cliente
  • Estudiar la estabilidad financiera de los
    principales clientes
  • Acelerar los despachos

4
CUENTAS POR COBRAR
  • Reducir el flotante
  • Evaluar el costo del flotante
  • Analizar el portafolio
  • Disminuir la madurez de la cartera
  • Aumentar la rotación
  • Evaluar nuevas alternativas de pago
  • Cobrar intereses de mora
  • Re-evaluar el proceso de recaudo
  • Obtener información oportuna

5
ESQUEMA
1
4
5
6
7
2
3
FECHA PAGO
FECHA PEDIDO
FECHA INFORMA
ENTREGA FACTURA
PRODUCTO TERMINADO
FONDOS DISPONIBLES
FECHA CONSIGNA
EMISION FACTURA
FLOTANTE POR RECAUDO
6
DESEMBOLSO
7
CUENTAS POR PAGAR
  • Negociar las condiciones con los proveedores
  • Controlar el flotante interno por desembolso
  • Conocer y cambiar los procedimientos
  • Desacelerar y/o prorrogar plazos
  • Negociar y aumentar descuentos por pronto pago
    y/o volumen
  • Evaluar formas de pago
  • Cambiar periodicidad de los pagos
  • Controlar los puntos de pago
  • Revisar procedimientos

8
COMPRAS
  • Conocer procedimientos
  • Desacelerar y/o prorrogar fechas de pago
  • Negociar y diseñar alternativas de pago
  • Disminuir anticipos
  • Negociar descuentos por pronto pago y/o volumen
  • Negociar y disminuir multas y/o intereses de mora
  • Evaluar alternativas de pago
  • Informar sobre planes y compromisos
  • Hacer la presupuestación de pagos

9
ESQUEMA
1
4
3
5
2
ENTREGA CHEQUE
FECHA PEDIDO
FECHA INFORMA
RECEPCIÓN FACTURA
ENTREGA MERCANCÍA
FECHA DEBITO
VENCE FACTURA
FLOTANTE POR DESEMBOLSO
10
DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
  • COMO DETERMINAR EL PERIODO DE DESCUENTO
  • FECHA PAGO NETO FECHA LIMITE PARA DERECHO A
    DESCUENTO

5 30 días Neto 90 días
11
EJEMPLO - FACTURA DE 100
23.12
86.65
36.62
12
INVENTARIO
13
DEFINICION
  • Los inventarios son cualquier artículo que la
    empresa posea con el propósito de venderlo en su
    forma actual, transformarlo, o utilizarlo como
    parte del proceso productivo.
  • Razón de ser de los inventarios servir de ajuste
    entre procesos de diferentes velocidades o
    ritmos.

Mercancía en tránsito
Productos en proceso
Materia prima
Producto terminado
Transporte
Línea de producción
14
FACTORES DE INFLUENCIA
  • MATERIA PRIMA
  • Niveles anticipados de producción
  • Estacionalidad de la producción
  • Tiempos de entrega y confiabilidad en los
    proveedores de materiales
  • PRODUCTO EN PROCESO
  • Longitud del período de producción
  • Técnicas modernas de ingeniería
  • PRODUCTO TERMINADO
  • Nivel de producción y Nivel de ventas
  • Cumplimiento en entrega
  • Proceso de distribución
  • MRO MANTENIMIENTO, REPACION Y OPERACIÓN
  • Nivel de servicio
  • Programación de mantenimiento

15
DIFERENCIAS DE OBJETIVOS E INTERESES
CONTABILIDAD
Registro
PLANEACION
PRODUCCION
ALMACEN
Flujo, Continuidad
Suministro, Espacio
TESORERÍA
VENTAS
Precio, Plazo, Descuento
Servicio, Clientes
16
OPTIMIZACIÓN DE INVENTARIOS
  • Eliminar inventario en exceso
  • Disminuir la inversión
  • Liquidar activos improductivos (inventario
    obsoleto)
  • Disminuir el costo financiero
  • Trasladar el inventario a proveedores/clientes

17
COSTOS ASOCIADOS
  • IMPUESTOS
  • SEGUROS
  • Robo
  • Incendio
  • CARGAS POR ALMACENAMIENTO
  • Arrendamiento
  • Costo de activos fijos (Bodegas, silos, etc.)
  • CARGAS POR RIESGOS
  • Obsolescencia
  • Daños
  • Hurtos
  • CARGAS DE REUBICACIÓN
  • Transporte
  • COSTO DE OPORTUNIDAD / IMPRODUCTIVIDAD
Write a Comment
User Comments (0)
About PowerShow.com