Sin ttulo de diapositiva - PowerPoint PPT Presentation

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Sin ttulo de diapositiva

Description:

La siguiente presentaci n fue realizada con fines ... Extorsi n. Drogas. R.O.S.. Pa s D. Pa s Vecino. Cia. A. Cia. B. Cia. C. Cia. D. Cia. E. Europa. Admin ... – PowerPoint PPT presentation

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Title: Sin ttulo de diapositiva


1
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
LAVADO DE ACTIVOS
ANALISIS DE INDICADORES
2
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La siguiente presentación fue realizada con fines
didácticos y para ser utilizada por los
instructores autorizados del Comité
Interamericano Contra el Terrorismo de la
Organización de los Estados Americanos, en apoyo
a la Guía Práctica de prevención y represión del
financiamiento del terrorismo. Queda prohibida
su reproducción o exposición pública sin previa
autorización. Para continuar y visualizar las
diferentes diapositivas, presione la barra
espaciadora de su teclado.
3
ANALISIS DE LA RED
4
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
  • Fuentes
  • Financiamiento directo o indirecto?
  • Problemática
  • Diferencias y Analogías
  • Lavado de activos (Concepto tradicional)
  • Financiamiento del Terrorismo
  • Movimientos internacionales de fondos
  • Matrices de clasificación de casos

5
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
  • Donaciones y contribuciones individuales
  • Ayuda de los Estados
  • Actividades económicas / financieras
  • Legales
  • Actividades Criminales
  • Financiamiento directo o indirecto?

6
PROBLEMÁTICA DEL FINANCIAMIENTO
Logística
Adaptación
Directo?
Corrupción
Internacionalidad
Operaciones Criminales
FINANCIAMIENTO
Cobertura
Diversificación
Mutación
Indirecto?
Flexibilidad
Alojamiento
7
Diferencias
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS
  • Origen de los fondos
  • Lavado de activos
  • Legitimar dinero de procedencia criminal
  • Terrorismo
  • Disimular el destino final
  • Finalidad
  • Lavado de activos
  • Trasladar el producto a operaciones legítimas
  • Terrorismo
  • Financiar operaciones vinculadas

8
Analogías
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS
  • Lavado de activos y financiamiento del terrorismo
    utilizan muchas veces los mismos canales
  • En la práctica una importante proporción del
    financiamiento proviene de actividades
    criminales, obligando a las organizaciones a
    implementar dobles circuitos.
  • Para ocultar el origen ilícito
  • Para ocultar su destino criminal

9
Analogías
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS (CONT…)
  • Momento del impacto
  • Futuro
  • Consecuencias
  • A largo plazo
  • Dificultad en identificar las operaciones
  • Pautas de detección

10
CUADRO COMPARATIVO
11
EL CAMINO DEL DINERO?
12
COMPLEJIDAD DE LAS ESTRUCTURAS
13
EJEMPLO DE TRASLACIÓN - PAÍS A ? Z
14
EJEMPLO DE TRASLACIÓN - OSFL
Bco A
UIF
Bco B
Bco C
Bco D
Bco E
Efectivo Div. Monedas
Cía Comunic
Cía Comunic
EMP Off-shore
Gtes
Cía Comunic
OSFL
1
2
3
4
5
6
15
OBTENCIÓN DE DINERO - PRÉSTAMOS
16
FLUJO DE TRANSFERENCIAS
17
DIFERENCIA DE IMPUESTO
18
ESTRUCTURA GENERAL - HAWALA
19
ASISTENCIA INTERNACIONAL
  • Informal
  • Avance investigativo
  • Formal
  • Convenios (Bilaterales Multilaterales)
  • Organismos
  • Cartas rogatorias

20
ORGANISMOS INTL COORDINACIÓN
  • Interpol
  • FHT ( Subdirección de Delitos Financieros y Alta
    Tecnología) FOPAC-
  • Centraliza, analiza información, realiza
    proyectos y cooperación intl
  • EUROPOL
  • Mejorar la cooperación policial entre los
    miembros CE
  • CICTE
  • PCNs (Puntos de contacto nacionales)
  • GAFI

21
FINALIDAD
  • Integración Global
  • Bases de datos
  • Categorías de crimen transnacional
  • Análisis Criminal
  • Coordinación de operaciones
  • Difusión informativa
  • Control

22
PARTICIPACIÓN Y COORDINACIÓN
  • Investigadores Policiales
  • Org Icia
  • U.I.F.
  • Ministerio Público
  • Jueces

23
MEDIO VS. RESULTADO
24
INFORMACIÓN -RETROALIMENTACIÓN ?
25
LINEA DE TIEMPO VINCULOS INFORMATIVOS
26
APLICACIÓN EN ÁREAS DE NEGOCIOS
27
NECESIDAD DE CONOCIMIENTO
28
OSFL - ORIGEN DEL PROBLEMA
DETERIORO SOCIAL
ESTADO AUSENTE
SOCIEDAD CIVIL
SOLIDARIDAD
FUNDACIONES
ONGs
OSFL
Beneficios para un universo ajeno a los
integrantes
29
PROBLEMA GLOBAL
  • Estructura
  • Da lugar a prácticas fraudulentas
  • Evasión Impositiva
  • Lavado de dinero
  • Oportunidad
  • Constitución con objetivo oculto
  • Captación por terceros
  • Ingenuidad
  • Codicia
  • Reconocimiento Prestigio
  • Conocimiento o presunción

30
CUESTIONES ESPECIFICAS
Para poder dar, es necesario tener o recibir
Ninguna institución puede cumplir su objetivo sin
generar ingresos
Punto crucial para el investigador
AREA DE INGRESOS
31
RENDICION DE CUENTAS?
  • Autoridades de control
  • Por los intereses de los beneficiarios (IGJ)
  • Por el correcto uso de la exenciones (AFIP)
  • Por la aplicación de tratados o leyes específicas
  • V.gr. Ordenes religiosas (MREC)
  • Entidades crediticias Nac/Intl
  • Destino del dinero
  • Cumplimiento de los proyectos
  • Uso correcto de fondos

32
CLASIFICACION DE LOS INGRESOS
  • Por su origen
  • Donaciones de fundadores
  • Donantes identificables ajenos
  • Donantes anónimos
  • Subvenciones públicas y/o privadas (Nac/Intl)
  • Por su naturaleza
  • En dinero
  • En especie
  • En trabajo voluntario

33
CLASIFICACION DE LOS INGRESOS
  • Por su volumen
  • Significativos
  • No significativos
  • Por su característica temporal
  • Habituales
  • Esporádicos
  • Único

CARACTERISTICAS INTERRELACIONADAS
34
FLUJO DE LOS INGRESOS
  • Forma de ingresar los fondos
  • Depósitos bancarios, tarjeta de crédito, efectivo
  • Forma de documentar los ingresos
  • Recibos, bonos, etc.
  • Obligación de depósito bancario de los ingresos
  • Determinación de los responsables del área
  • Cronogramas
  • Compatibilización de ingresos Vs metas
    presupuestarias
  • Diseñar tipos de registros
  • Ingresos globales o individuales
  • Identificables por área, tipo de donante

35
INGRESOS Vs. EGRESOS
SUBVENCIONES PUBLICAS
DONACIONES
ING. DIVERSOS
INGRESOS
COMPATIBILIZAR
EGRESOS
GASTOS
INVERSIONES
ADMINISTRATIVOS
DONACIONES Y SUBVENCIONES
OPERATIVOS
36
CONTROLES
  • Quién los realiza y a quién controla
  • Cómo y qué controla
  • Cuándo (habituales, al azar, etc)
  • Revisión y adecuación de manuales y normas
  • Informes internos y externos
  • Cash Flow

37
GAFI RECOMENDACION VIII
38
GAFI RECOMENDACION VIII
39
GAFI RECOMENDACION VIII
40
GAFI RECOMENDACION VIII
41
GAFI RECOMENDACION VIII
42
Operaciones
INDICADORES DE ALERTA
  • A través de cuentas bancarias
  • Movimientos de fondos superiores al nivel de
    ingreso habitual
  • Sin justificación económica o jurídica
  • Comercio exterior
  • No se acredita fehacientemente origen de fondos
  • Relacionadas con actividad Intl
  • Uso múltiple de cuentas recolectoras
  • Canalización a beneficiarios extranjeros

Compatibilización Actividad declarada - Perfil
43
Otras características
INDICADORES DE ALERTA
  • Existencia de directores extranjeros
  • Transacciones con el país de origen
  • Destino clasificado de alto riesgo
  • OSFL con vínculos inexplicables
  • Comparten el mismo domicilio
  • Tienen los mismos directivos o personal
  • Transfieren a otras OSFL
  • Se relacionan a la misma comunidad y utilizan los
    mismos brokers
  • Transacciones
  • Desde o hacia jurisdicciones de riesgo
  • Utilizando instituciones financieras sospechosas

44
CUENTAS DE CORRESPONSALIA
  • Búsqueda de información
  • Entidades del sistema bancario Intl
  • Quienes mantienen relación de corresponsalía
  • Tipo de moneda
  • Identificación de operaciones
  • Ordenante / Beneficiario
  • Comportamiento
  • Monto involucrado
  • Periodicidad (Hecho único?)
  • Análisis de la operación

45
IDENTIFICACION DE OPERACIONES
  • Búsqueda de información
  • Sobre el ordenante / beneficiario
  • Perfil socio económico
  • Análisis de características dentro del contexto
  • Vínculos y relaciones
  • Comportamiento
  • Antigüedad dentro del mercado
  • Bancos con los que opera
  • Análisis de las operaciones efectuadas

46
CORRESPONSALIA
PAIS A
PAIS B
PAIS C
PAIS D
BCO C2
BCO C3
BCO FB
BCO C1
PAIS E
PAIS F
PAIS G
PAIS H
47
CONCLUSIONES
  • OSFL
  • Aptas como pantalla
  • Cuentas utilizadas como puente
  • Complejidad de las estructuras
  • Político sociales y económicas
  • Control preventivo
  • Compatibilizar información
  • Minimizar riesgos
  • Cerco económico

48
CONCLUSIONES
  • Complejidad de las estructuras
  • Político sociales
  • Económicas
  • Empresariales
  • Coordinación
  • Organismos de Icia y Policiales
  • UIF
  • Investigación económico financiera
  • Cerco económico
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