Sin ttulo de diapositiva

1
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
LAVADO DE ACTIVOS
ANALISIS DE INDICADORES
2
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La siguiente presentación fue realizada con fines
didácticos y para ser utilizada por los
instructores autorizados del Comité
Interamericano Contra el Terrorismo de la
Organización de los Estados Americanos, en apoyo
a la Guía Práctica de prevención y represión del
financiamiento del terrorismo. Queda prohibida
su reproducción o exposición pública sin previa
autorización. Para continuar y visualizar las
diferentes diapositivas, presione la barra
espaciadora de su teclado.
3
ANALISIS DE LA RED
4
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

• Fuentes
• Financiamiento directo o indirecto?
• Problemática
• Diferencias y Analogías
• Lavado de activos (Concepto tradicional)
• Financiamiento del Terrorismo
• Movimientos internacionales de fondos
• Matrices de clasificación de casos

5
FUENTES DE FINANCIAMIENTO

• Donaciones y contribuciones individuales
• Ayuda de los Estados
• Actividades económicas / financieras
• Legales
• Actividades Criminales
• Financiamiento directo o indirecto?

6
PROBLEMÁTICA DEL FINANCIAMIENTO
Logística
Adaptación
Directo?
Corrupción
Internacionalidad
Operaciones Criminales
FINANCIAMIENTO
Cobertura
Diversificación
Mutación
Indirecto?
Flexibilidad
Alojamiento
7
Diferencias
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS

• Origen de los fondos
• Lavado de activos
• Legitimar dinero de procedencia criminal
• Terrorismo
• Disimular el destino final
• Finalidad
• Lavado de activos
• Trasladar el producto a operaciones legítimas
• Terrorismo
• Financiar operaciones vinculadas

8
Analogías
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS

• Lavado de activos y financiamiento del terrorismo
  utilizan muchas veces los mismos canales
• En la práctica una importante proporción del
  financiamiento proviene de actividades
  criminales, obligando a las organizaciones a
  implementar dobles circuitos.
• Para ocultar el origen ilícito
• Para ocultar su destino criminal

9
Analogías
DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS (CONT)

• Momento del impacto
• Futuro
• Consecuencias
• A largo plazo
• Dificultad en identificar las operaciones
• Pautas de detección

10
CUADRO COMPARATIVO
11
EL CAMINO DEL DINERO?
12
COMPLEJIDAD DE LAS ESTRUCTURAS
13
EJEMPLO DE TRASLACIÓN - PAÍS A ? Z
14
EJEMPLO DE TRASLACIÓN - OSFL
Bco A
UIF
Bco B
Bco C
Bco D
Bco E
Efectivo Div. Monedas
Cía Comunic
Cía Comunic
EMP Off-shore
Gtes
Cía Comunic
OSFL
1
2
3
4
5
6
15
OBTENCIÓN DE DINERO - PRÉSTAMOS
16
FLUJO DE TRANSFERENCIAS
17
DIFERENCIA DE IMPUESTO
18
ESTRUCTURA GENERAL - HAWALA
19
ASISTENCIA INTERNACIONAL

• Informal
• Avance investigativo
• Formal
• Convenios (Bilaterales Multilaterales)
• Organismos
• Cartas rogatorias

20
ORGANISMOS INTL COORDINACIÓN

• Interpol
• FHT ( Subdirección de Delitos Financieros y Alta
  Tecnología) FOPAC-
• Centraliza, analiza información, realiza
  proyectos y cooperación intl
• EUROPOL
• Mejorar la cooperación policial entre los
  miembros CE
• CICTE
• PCNs (Puntos de contacto nacionales)
• GAFI

21
FINALIDAD

• Integración Global
• Bases de datos
• Categorías de crimen transnacional
• Análisis Criminal
• Coordinación de operaciones
• Difusión informativa
• Control

22
PARTICIPACIÓN Y COORDINACIÓN

• Investigadores Policiales
• Org Icia
• U.I.F.
• Ministerio Público
• Jueces

23
MEDIO VS. RESULTADO
24
INFORMACIÓN -RETROALIMENTACIÓN ?
25
LINEA DE TIEMPO VINCULOS INFORMATIVOS
26
APLICACIÓN EN ÁREAS DE NEGOCIOS
27
NECESIDAD DE CONOCIMIENTO
28
OSFL - ORIGEN DEL PROBLEMA
DETERIORO SOCIAL
ESTADO AUSENTE
SOCIEDAD CIVIL
SOLIDARIDAD
FUNDACIONES
ONGs
OSFL
Beneficios para un universo ajeno a los
integrantes
29
PROBLEMA GLOBAL

• Estructura
• Da lugar a prácticas fraudulentas
• Evasión Impositiva
• Lavado de dinero
• Oportunidad
• Constitución con objetivo oculto
• Captación por terceros
• Ingenuidad
• Codicia
• Reconocimiento Prestigio
• Conocimiento o presunción

30
CUESTIONES ESPECIFICAS
Para poder dar, es necesario tener o recibir
Ninguna institución puede cumplir su objetivo sin
generar ingresos
Punto crucial para el investigador
AREA DE INGRESOS
31
RENDICION DE CUENTAS?

• Autoridades de control
• Por los intereses de los beneficiarios (IGJ)
• Por el correcto uso de la exenciones (AFIP)
• Por la aplicación de tratados o leyes específicas
• V.gr. Ordenes religiosas (MREC)
• Entidades crediticias Nac/Intl
• Destino del dinero
• Cumplimiento de los proyectos
• Uso correcto de fondos

32
CLASIFICACION DE LOS INGRESOS

• Por su origen
• Donaciones de fundadores
• Donantes identificables ajenos
• Donantes anónimos
• Subvenciones públicas y/o privadas (Nac/Intl)
• Por su naturaleza
• En dinero
• En especie
• En trabajo voluntario

33
CLASIFICACION DE LOS INGRESOS

• Por su volumen
• Significativos
• No significativos
• Por su característica temporal
• Habituales
• Esporádicos
• Único

CARACTERISTICAS INTERRELACIONADAS
34
FLUJO DE LOS INGRESOS

• Forma de ingresar los fondos
• Depósitos bancarios, tarjeta de crédito, efectivo
• Forma de documentar los ingresos
• Recibos, bonos, etc.
• Obligación de depósito bancario de los ingresos
• Determinación de los responsables del área
• Cronogramas
• Compatibilización de ingresos Vs metas
  presupuestarias
• Diseñar tipos de registros
• Ingresos globales o individuales
• Identificables por área, tipo de donante

35
INGRESOS Vs. EGRESOS
SUBVENCIONES PUBLICAS
DONACIONES
ING. DIVERSOS
INGRESOS
COMPATIBILIZAR
EGRESOS
GASTOS
INVERSIONES
ADMINISTRATIVOS
DONACIONES Y SUBVENCIONES
OPERATIVOS
36
CONTROLES

• Quién los realiza y a quién controla
• Cómo y qué controla
• Cuándo (habituales, al azar, etc)
• Revisión y adecuación de manuales y normas
• Informes internos y externos
• Cash Flow

37
GAFI RECOMENDACION VIII
38
GAFI RECOMENDACION VIII
39
GAFI RECOMENDACION VIII
40
GAFI RECOMENDACION VIII
41
GAFI RECOMENDACION VIII
42
Operaciones
INDICADORES DE ALERTA

• A través de cuentas bancarias
• Movimientos de fondos superiores al nivel de
  ingreso habitual
• Sin justificación económica o jurídica
• Comercio exterior
• No se acredita fehacientemente origen de fondos
• Relacionadas con actividad Intl
• Uso múltiple de cuentas recolectoras
• Canalización a beneficiarios extranjeros

Compatibilización Actividad declarada - Perfil
43
Otras características
INDICADORES DE ALERTA

• Existencia de directores extranjeros
• Transacciones con el país de origen
• Destino clasificado de alto riesgo
• OSFL con vínculos inexplicables
• Comparten el mismo domicilio
• Tienen los mismos directivos o personal
• Transfieren a otras OSFL
• Se relacionan a la misma comunidad y utilizan los
  mismos brokers
• Transacciones
• Desde o hacia jurisdicciones de riesgo
• Utilizando instituciones financieras sospechosas

44
CUENTAS DE CORRESPONSALIA

• Búsqueda de información
• Entidades del sistema bancario Intl
• Quienes mantienen relación de corresponsalía
• Tipo de moneda
• Identificación de operaciones
• Ordenante / Beneficiario
• Comportamiento
• Monto involucrado
• Periodicidad (Hecho único?)
• Análisis de la operación

45
IDENTIFICACION DE OPERACIONES

• Búsqueda de información
• Sobre el ordenante / beneficiario
• Perfil socio económico
• Análisis de características dentro del contexto
• Vínculos y relaciones
• Comportamiento
• Antigüedad dentro del mercado
• Bancos con los que opera
• Análisis de las operaciones efectuadas

46
CORRESPONSALIA
PAIS A
PAIS B
PAIS C
PAIS D
BCO C2
BCO C3
BCO FB
BCO C1
PAIS E
PAIS F
PAIS G
PAIS H
47
CONCLUSIONES

• OSFL
• Aptas como pantalla
• Cuentas utilizadas como puente
• Complejidad de las estructuras
• Político sociales y económicas
• Control preventivo
• Compatibilizar información
• Minimizar riesgos
• Cerco económico

48
CONCLUSIONES

• Complejidad de las estructuras
• Político sociales
• Económicas
• Empresariales
• Coordinación
• Organismos de Icia y Policiales
• UIF
• Investigación económico financiera
• Cerco económico