XBRL_Jornadas.ppt

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El lenguaje XBRL en el mundo local
Asociación XBRL España
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Agenda

• El lenguaje XBRL
• XBRL Internacional
• Objetivos XBRL España
• Órganos de gestión XBRL España
• Fundadores
• XBRL en la Administración Local
• La experiencia de Cacabelos

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El lenguaje XBRL Qué es?
Conocida por su acrónimo XBRL (eXtensible
Business Reporting Language), esta norma nace de
la propuesta lanzada en 1998 por Charles Hoffman,
un experto contable y auditor, para simplificar
la automatización del intercambio de información
financiera mediante el uso del lenguaje XML
-entonces emergente y hoy casi ubicuo en todo lo
relacionado con Internet-.
XBRL es una versión potente y flexible de XML,
definida específicamente para satisfacer las
exigencias de la información financiera y
empresarial, que permite intercambiar esta
(Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Cash
Flow, etc.) usando los mecanismos más habituales
de Internet, como la Web y el correo electrónico.
Aplica etiquetas identificativas únicas a los
distintos elementos que componen la información
financiera, como por ejemplo beneficios netos.
Estas etiquetas son algo más que meramente
identificativas, pues proporcionan una amplia
gama de información sobre el elemento, como por
ejemplo, el porcentaje o fracción. XBRL permite
que se utilicen etiquetas en cualquier idioma,
así como referencias contables u otra información
complementaria.
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El lenguaje XBRL Cómo funciona?

• En XBRL existen dos partes diferenciadas
• Taxonomías donde se definen los conceptos que
  aparecerán en los informes junto con información
  adicional relacionada con el concepto Etiquetas
  (textos) en múltiples idiomas, relaciones de
  cálculo entre los conceptos, fórmulas que suponen
  reglas de validación, referencias a normas
  legales relacionadas con el concepto etc. Las
  Taxonomías XBRL son como el formulario y las
  reglas que permiten verificar el contenido del
  formulario.
• Informes XBRL donde se identifican las
  taxonomías a usar y se introduce la información
  usando los conceptos definidos previamente.
• Cualquier receptor de un informe XBRL puede
• Verificar el contenido de acuerdo con las reglas
  de negocio que aparecen en las taxonomías de
  forma automática.
• Utilizarlo en sus procesos de negocio sin
  intervención humana.

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El lenguaje XBRL Principales características

• Formato estándar por unanimidad de los
  participantes en el mercado 350 grandes empresas
  y organismos de todo el mundo lo apoyan.
• Libre de royalties XBRL es gratuito y no hay
  que pagar licencias por su uso.
• Basado en XML Está basado en XML y otros
  estándares de Internet.
• Extensible Permite a ampliarlo para definir los
  conceptos que se usarán en los informes.
• No supone ningún cambio en las normas contables
  XBRL se adapta a la contabilidad actual.

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El lenguaje XBRL Principales características
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Utilidad de XBRL en Información Financiera
Situación actual información interna
Operacional
Uso de los datos para toma de decisiones y
medición desempeño
Financiera
E-mail
Hoja de cálculo
Otros
Preparación análisis intensivo para cada
informe (Manual)
Disco duro
Sistemas datos consolidados en informes mensuales
Situación futura información interna con XML /
XBRL
Empleo de gráficos interactivos (u otras
soluciones) que utilizan los datos etiquetados
en una presentación predefinida (sitios
web/intranet) para la toma de decisiones y
medición desempeño
Operacional
Financiera

Otros
XBRL
Salida Sistema datos a XBRL
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El reporting financiero en las AA.PP
Entidades y Administraciones
Se incorporan los datos de Rendición de Cuentas
Servicio Web o Aplicación o .
AAPP
Softw. XBRL
Se usan taxonomías Administración Pub. y se crea
un fichero en formato XBRL
Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo
con taxonomías AAPP
Se comprueba la firma y se descifra el fichero
XBRL
INTERNET
XBRL
El fichero XBRL se firma, se cifra y se envía por
correo electrónico para Rendición de Cuentas
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(No Transcript)
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La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Fundadores
XBRL Internacional Descripción

• Entidades financieras y administradores de
  información
• Servicios profesionales y de consultoría
• Proveedores de software y otra Tecnología
• Organizaciones gubernamentales y sin ánimo de
  lucro
• Contabilidad y organizaciones comerciales
• Formada por 170 asociaciones

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La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Fundadores
XBRL Internacional Objetivos
Permitir comparar informaciónde diferentes
fuentes y formatos.
1
Reducir el riesgo de entrada manualde datos y
facilita su análisis.
2
Proporcionar una información precisay fiable.
3
Objetivos
Constituir un medio apropiado para el manejo de
datos por diferentes fuentes.
4
Destinar un menor esfuerzo en la preparación y
utilización de informes.
5
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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Asamblea General
Consejo Directivo
Ó r g a n o s d e G e s t i ó n
Facilitador
Comisión Estratégica
Grupos de Trabajo
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Órganosde Gestión
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Principales Ejecutivos
Fundadores y socios
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XBRL en la Administración Local
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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Cuotas y asociados
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local

• La rendición de cuentas en el sector público
  local.
• El sector público local, como toda la
  Administración Pública, se somete al control
  externo de sus finanzas de determinados
  organismos (Tribunal de Cuentas, Cámaras o
  Sindicaturas regionales, etc.) mediante el
  procedimiento de rendición de cuentas.
• En general, las Entidades locales se limitan a
  enviar la información financiera en soporte
  papel, lo que provoca retrasos y colapsos en los
  Organismos de control receptores, al tener que
  manipular y procesar toda esa información.
• España está liderando la normalización del
  Reporting económico para el sector Financiero,
  lo que nos permite obtener sinergias, adecuando
  las soluciones a las necesidades parecidas que
  tiene el sector Público.
• Se pretende, así, que se establezca el
  desarrollo tecnológico y normativo necesario para
  que el sector público local se incorpore de una
  forma homogénea al proceso de obtención y
  rendición de cuentas en soporte informático, lo
  que nos permitirá avanzar en el desarrollo de la
  eAdministración Local.

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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Cuotas y asociados
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local

• Situación actual e ineficiencias del modelo
• Incumplimiento de la obligación de rendir
  cuentas en plazo y forma, por
• Numerosos defectos y omisiones.
• Falta de la debida coherencia interna entre los
  estados, cuentas y anexos que integran la Cuenta
  General.
• Retrasos en el envío tanto por la complejidad
  como la extensión de los documentos del actual
  sistema.
• Falta de homogeneidad en los formatos de envío
  que dificulta el proceso de consolidación.
• Se añade el frecuente uso del papel como soporte
  de la información con el consiguiente
• Colapso en la recepción de los organismos
  receptores al manipular y procesar dicha
  información
• Errores de trascripción
• Aumento de costes y de tiempo. Falta de
  eficiencia y eficacia

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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Cuotas y asociados
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Los flujos de información
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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Cuotas y asociados
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
El modelo XBRL en la Administración Local

• Tiene por objeto mejorar la transparencia de la
  rendición de cuentas del sector público local
• Facilitando que las corporaciones locales,
  incorporen el uso del estándar de información
  financiera XBRL mediante la creación y puesta a
  disposición de las taxonomías y librerías de
  referencia XBRL en forma de código abierto.
• Facilitando el conocimiento, aprendizaje y
  difusión del estándar XBRL y su tecnología.

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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
Cuotas y asociados
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
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El Proyecto Piloto de Cacabelos
21
Introducción
Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
El 31 de Octubre de 2006 se firmó un convenio
entre el Instituto Nacional de Tecnologías de la
Comunicación (INTECO), con sede en León, la
Dirección General de Coordinación Financiera con
las Entidades Locales, Caja España, la Asociación
XBRL España y el Ayuntamiento de Cacabelos. El
objeto del convenio, la realización de una
experiencia piloto XBRL sobre el propio
Ayuntamiento y la Dirección General, fruto de la
cual se obtendrá la primera rendición de cuentas
telemática entre una Entidad Local y la
Administración General del Estado
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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Punto de partida

• 1.- La rendición de cuentas del sector público
  local.
• Problemática Actual
• Normativa vigente
• Formación de las cuentas
• 2.- La utilización de un estándar que facilite la
  transmisión y el análisis de la información
  financiera que permita
• Rapidez en su procesamiento, automatizando los
  procesos, eliminando procesos manuales y
  permitiendo la comparación entre distintas
  fuentes de datos
• Vigilancia y control de errores, permitiendo
  exactitud, precisión y fiabilidad en la
  información
• Transparencia mediante la normalización de la
  información.
• Ahorro de costes en la generación, recuperación,
  análisis y procesamiento de la información.

La solución a estas dos problemáticas es la
utilización del lenguaje común XBRL que permita
resolver el envió de información financiera de la
administración local
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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Enfoque
Objetivos generales del Proyecto Piloto Cacabelos

• El objetivo es el desarrollo de un proyecto
  piloto que permita automatizar el envío de la
  Liquidación Anual del presupuesto del
  Ayuntamiento de Cacabelos a La Dirección General
  de Coordinación Financiera con las Entidades
  Locales (DGCFEL) utilizando la taxonomía XBRL,
  consiguiendo
• Mejorar la homogenización y transparencia de la
  rendición de cuentas del sector público local.
• Facilitar el conocimiento, aprendizaje y difusión
  del estándar XBRL y su tecnología a nuevos
  ámbitos y alcances.
• Potenciar la alineación en los procesos de
  intercambio de información de acuerdo a las
  tendencias nacionales e internacionales
  presentando una oportunidad para mejorar la
  eficiencia en los procesos.

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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Enfoque
Objetivos particulares del Proyecto Piloto
Cacabelos

• Verificar de primera mano las ventajas del XBRL
  en un ámbito de actuación reducido y controlado.
• Determinar claramente el impacto de la
  implantación del XBRL en las instituciones u
  organismos que lo adopten.
• Valorar los costes y beneficios económicos de la
  adopción del XBRL.

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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Cómo lo hacemos
Creación de tres líneas de trabajoTras la
adjudicación del contrato en concurso público
para el desarrollo del proyecto a Informática El
Corte Inglés, se definieron las siguientes
etapas1.- Definición de la Taxonomía
LENLOC2.- Desarrollo del conversor para el
Ayuntamiento de Cacabelos.3.- Adaptación de los
sistemas Web de la Dirección General (DGCFEL),
incluyendo nuevos módulos de validación y
visualización.
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SOLUCIÓN A Herramienta cliente
Cómo lo hacemos
Ayuntamiento de Cacabelos
Dirección General (DGCFEL)
Herramienta Contable Financiera
CONVERSOR XBRL
VALIDADOR XBRL
VISUALIZADOR XBRL

• Este nuevo desarrollo se instalará en el
  ayuntamiento de cacabelos.

01 Se Exporta a un fichero plano
02 Se inicia el conversor
03 Se verifican y corrigen posibles errores
04 Se Introducen de otros posibles nuevos valores
05 Se firma, y envía por canal seguro a la
Dirección General
06 Se verifica firma y se envía un acuse de recibo
07 Se valida con la herramienta XBRL
08 Si no hay errores se almacena y se envía un
acuse con la conformidad. Si hubiera se enviaría
la lista y la posibilidad de visualizarlo
09 Se almacena y publica para ser visualizado
Administración Municipal
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SOLUCIÓN B Acceso Web
Cómo lo hacemos
Dirección General (DGCFEL)
VISUALIZADOR XBRL
VALIDADOR XBRL
CONVERSOR XBRL
02 Se convierte a formato XBRL
03 Se valida con la herramienta XBRL de manera
on-line
04 Si es correcto se firma el ayuntamiento el XBRL
01 Se conecta a la Web de la dirección e
introduce los datos
05 Se almacena y publica para ser visualizado
Administración Municipal
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Órganosde Gestión
Principales Ejecutivos
Fundadores
ObjetivosXBRL España
XBRL Internacional
La experiencia de Cacabelos
XBRL en la Admón. Local
Cuotas y asociados
Cómo lo hacemos
Cronograma previsto del proyecto
24 enero
26 de Marzo
27 de Septiembre
1 de Agosto
14 de Junio
Aceptación del Diseño Conceptual
Fin de la Solución Previa
Fin de los desarrollos
Fin del Proyecto
Presentación del Prototipo
29
GRACIAS www.xbrl.es