Proceso de Captura Bancario

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Calidad de la Información de Bancario
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CONTRATO BANCARIO
Este documento le proporciona los lineamientos
operativos necesarios a las Entidades
Recaudadoras de cómo recaudar los impuestos.
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DERECHOS Y OBLIGACIONES
DERECHOS

• Por el servicio de recaudación Q. 0.85 por millar
  sobre los montos recaudados.
• Por la digitación de los datos secundarios de los
  documentos Q. 0.50 por declaración grabada.
• El banco esta autorizado para debitar las
  retribuciones por la prestación del servicio
  directamente del dinero recaudado, trasladando al
  Banguat el saldo neto de lo recaudado en efectivo

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OBLIGACIONES

1. Recibir los formularios y declaraciones juradas,
   con o sin pago, independientemente de su
   extemporaneidad
2. Abonar las cantidades recaudadas en la cuenta de
   Recaudo SAT y su posterior traslado al Banguat
3. Verificar que los formularios estén llenos con
   los datos que identifican al contribuyente en la
   parte superior y al pie de los mismos con los
   valores a pagar.

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Continúa OBLIGACIONES

1. Entregar los formularios y declaraciones y la
   papelería en SAT dentro de los cinco días
   siguientes a la recaudación
2. Conservar los registros correspondientes a las
   operaciones de recepción y recaudación durante
   los tres meses siguientes a la recaudación
3. Responder por los importes de dinero recaudado
4. Depositar o acreditar los fondos recaudados
   dentro del plazo de cinco días hábiles siguientes
   a la recaudación, en la cuenta Fondo Común del
   Banguat

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REGIMEN SANCIONADOR

1. No depositar íntegramente el dinero al Banco de
   Guatemala en el plazo estipulado. Penalidad de
   tasa de reportos o activa la más alta más cinco
   puntos adicionales
2. Presentación de planillas con errores. No se
   reconoce comisión y multa de Q 100.00.
3. Alterar deliberadamente la fecha de recaudo con
   el propósito de trasladar los fondos a otras
   fechas. 1 diario sobre el monto no depositado
   oportunamente y descuento de la comisión.
4. Demorar el envío de las planillas de recaudación
   con los formularios. Q. 500.00 diarios por día
   hábil de atraso.
5. Extravió de documentos y falta de presentación
   después de cinco días de presentado el reclamo.
   Q. 500.00 por cada documento.

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ORGANIGRAMA DEPTO. DE RECAUDACION REGION CENTRAL
Jefe de Recaudación Región Central
Unidad de Cuentas A Entidades Recaudadoras
Unidad de Control Y Supervisión a Entidades
Recac.
Unidad de Registro de Ingresos
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CBP1_at_SAIT
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Proceso General de Captación BancosFormularios
en Papel
Generación de Archivo Con Datos Primarios
Agencia 1
Agencia 2
Carga Datos Primarios al Sistema SAT Para Bancos
Agencia Central
Centralización de Información Datos Primarios y
Declaraciones Físicas en Banco Central
Se ingresan Datos Secundarios en Centro
de Digitación del Banco
Envío de Información Detallada y Declaraciones
Loteadas Previo Depósito Del Efectivo
Agencia 3
SAT
Central Envía Datos Primarios
Agencia N
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Proceso Detallado de Captación
Contribuyentes van a las ventanillas en los bancos
- Sin tachones, - Casilla valor, No Fotocopias -
Datos personales completos, - Datos en negrilla
completos
Formulario(s)
-Efectivo, Cheques personales del mismo
banco, Cheques de caja, Vales Tributarios
Pago(s)
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El receptor hace una verificación visual de
los datos principales del Formulario

• Se hace un chequeo visual de la información
  contenida en el bloque IDENTIFICACION de cada
  formulario que estén llenos en su mayoría.
• Se verifica que estén llenos los datos de las
  casillas que están en negrita.
• El receptor puede rechazar la declaración si no
  cumple con las condiciones antes mencionadas.

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El receptor digita los datos remarcados en el
formulario

• El operador digita los siguientes datos
• No. de formulario
• Número de Identificación Tributaria (NIT)
• Período a declarar Del -- Al / Cod Aduana
• Monto a declarar

11 caracteres, eje. 10110000001
12 caracteres máximo, eje. 8221391 para 822139-1
Dos fechas Fecha del, Fecha al
ó Código de Aduana en el caso de Pago
de Póliza
Monto total del pago, puede ser de 0.00 a ?

• El sistema del banco proporciona los siguientes
  datos
• Fecha de Pago
• Código de Banco
• Código de la Agencia que recauda
• Marca de Caja o Marca de Transacción Unica

Fecha en que se lleva a cabo la transacción en
banco
Marca interna del banco para identificar una
transacción
Código de agencia tres caracteres (internos banco)
Código del banco tres caracteres (compensación)
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Ejemplo de Formulario
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Se ingresan formularios en todas las agencias
del banco y estas se replican a la Agencia Central
Agencia 2
Agencia 1
Agencia Central
Agencia n
Agencia 3
Comunicación Electrónica interna del banco
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El sistema del banco centraliza sus operaciones
y genera un archivo plano con todas las
transacciones de la SAT correspondientes a un día.
El sistema de captura de datos (CB_at_SAIT) levanta
el archivo plano y lo almacena en su base de datos

• El archivo plano contiene los datos
• primarios
• No. Formulario
• Fecha desde
• Fecha hasta
• NIT
• Monto
• Fecha Pago
• No. Transacción
• Código Agencia

Sistema de Información Banco
Aplicación CBP1
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Los formularios van llegando a la central
dependiendo de la ubicación geográfica,
generalmente al día hábil siguiente al de
recaudación
Agencia 1
Agencia 2
Agencia 3
Agencia Central
Agencia n
Comunicación física (formularios) interna del
banco
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Llegada y manejo de los formularios en Agencia
Central
Los formularios empiezan a llegar a la Central
del banco dependiendo lejanía de la agencia
Los formularios llegan al centro de digitación
de datos secundarios y loteo de formularios
Los Formularios se clasifican por día de recaudo
Los Formularios se ordenan también por agencia
Los formularios se recopilan en la Central del
banco
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Centro de Digitación del Banco usando la
aplicación CB_at_SAIT

• A cada digitador se le asigna un grupo
• de formularios provenientes de una
• agencia y de un día específico de
• recaudo, el digitador toma cada
• formulario y hace lo siguiente
• Ingresa valores de casillas
• Imprime No. Lote y Secuencia
• Coloca el formulario en el Lote que
• se esta armado

Cada 99 formularios, se imprime una carátula de
Lote y se empacan los 99 documentos listos para
enviar a la SAT
Los formularios Procesados y Loteados
son enviados a la SAT
Tratamiento Físico (formularios)
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Centro de Digitación del Banco usando la
aplicación CB_at_SAIT
La aplicación almacena y consolida los datos
secundarios del formulario y al final del día se
cierran lotes y se genera una planilla por día de
recaudo a nivel nacional por banco.
El digitador ingresa el No. de Formulario la
aplicación le muestra los datos primarios del
formulario y le permite ingresar los valores del
formulario, casilla por casilla. El digitador
ingresa solo las casillas que tengan valor y que
estén numeradas en el formulario.
La aplicación genera un archivo plano y se envía
a la SAT
Tratamiento Electrónico
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Proceso de Recaudo Monetario
Agencia 1
Agencia 2
Agencia n
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Cronología de Eventos
Envío de formularios digitados y loteados a
SAT (física)
Día de recaudo
Envío de datos primarios a SAT (electrónica)
Traslado de Fondos a CFCGG BANGUAT
n y m pueden ocurrir en cualquier orden Y su
valor esta dentro de los cinco días Hábiles
siguientes al de recaudación
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TRASLADO DE FONDOS AL BANGUAT
ENTE RECAUDADOR
BANCO DE GUATEMALA
SAT
CONCILIACION ELECTRONICA Y REGISTRO DE INGRESOS
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Control de Calidad
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Los formularios van llegando a la Unidad de
Cuentas a Entidades Recaudadoras (UCER) de la
SAT, dentro de los 5 días hábiles siguientes al
de recaudación
Banco A
Banco B
SAT
Banco C
Comunicación física (formularios) interna de la
SAT
Banco N
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Llegada y manejo de los formularios en la SAT
Bancos
UCER
Los bancos empiezan a llegar Con los formularios
a la UCER
Los formularios los recibe la UCER por fecha de
Recaudo, por lote y por banco
Los Formularios se ordenan por fecha de recaudo,
por lote y por banco
Los formularios llegan al centro de Control de
Calidad
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Datos que se digitan en Control de Calidad

• Para cada formulario se digitan
• Código y número de formulario
• NIT
• Período
• Valor pagado
• Si los datos anteriores coinciden y la sumatoria
  de los valores de la declaración cuadran con el
  valor pagado se da por bueno el formulario.
• Si no coinciden los datos o la sumatoria de los
  valores, el sistema solicita segunda digitación,
  si no coinciden nuevamente solicita tercera
  digitación y si a la tercera no coincide inicia
  de nuevo el procedimiento hasta que coincidan con
  los datos del banco o con una de las digitaciones
  de la SAT. Luego de haber pasado por las
  digitaciones en referencia pasa por aprobación
  donde se aprueba con digitación a ciegas.

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ERRORES COMETIDOS POR ENTES RECAUDADORES
ERROR MOTIVO OBSERVACIONES ACCIONES
1 Período Mala digitación o sin digitar Estos errores a partir de la fecha de recaudo de 2002, se lograron depurar con un atraso de 2 a 3 meses A partir de 2002 se implantó el Módulo de corrección de errores
2 NIT Mala digitación o sin digitar IDEM IDEM
3 Código de Formulario / valores Mala digitación o sin digitar Estos errores no se desvanecen al pasar control de calidad. 1. por el CUR y 2. porque muchas veces no pide digitar ciertas casillas
4 Casillas Mala digitación o sin digitar IDEM
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ERRORES COMETIDOS POR CONTRIBUYENTES
ERROR MOTIVO OBSERVACIONES ACCIONES
1 Período Consignación errónea Estos errores no se podían corregir en control de calidad. Aunque el contribuyente puede rectificar A partir de 2-9-2005 se implantó el Módulo de detección y corrección de NIT y Períodos
2 NIT Consignación errónea IDEM IDEM
3 Casillas Consignación errónea IDEM Se corrige a solicitud del Contribuyente
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ERRORES DE LA SAT
ERROR MOTIVO OBSERVACIONES ACCIONES
1 NIT Son válidos pero no existen en la base de datos de la SAT Pendientes de Grabarse en RTU. Estos pueden darse por NIT que fueron otorgados en municipalidades Los que se detectan cada mes, se trasladan a RTU para su investigación e inscripción.
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OBSERVACIONES A BANCARIO Y FORMULARIOS
PRESENTADAS POR FISCALIZACION

1. Los formularios o el sistema permite declarar
   hacia futuro. (Esto no se puede evitar a menos
   que sean formularios en línea.)
2. Declaraciones mal digitadas o datos incorrectos
3. Algunas declaraciones anual de ISR grabadas con
   datos incompletos
4. Sumatorias o valores incorrectos

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OBSERVACIONES A RTU PRESENTADAS POR FISCALIZACION

1. Mala afiliación a impuestos o falta de afiliación
2. Fechas de registro de contribuyentes en el RTU,
   ejemplo Año 1900
3. Algunos contribuyentes del 5 en ISR no están
   marcados en RTU
4. Dirección incorrecta o inexistente, falta de
   actualización
5. No hay cronología en los cambios de régimen
6. Falta de teléfono
7. Existen actualizaciones a contribuyentes
   fallecidos
8. Los contribuyentes no actualizan con realizan
   cambio de contador
9. Actividad económica muy general, inconsistencia
   en la misma
10. Digitaciones incorrectas de fechas de escrituras,
    fallecimiento y otros
11. Campo de nacionalidad incorrecto
12. Falta de información en casos especiales de
    exoneración de impuestos o información
    relacionada con administradores de mortuales