SOLVENCIA II PILAR III - PowerPoint PPT Presentation

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SOLVENCIA II PILAR III

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La transparencia es punto clave del Plan de Acci n de Servicios Financieros en ... Compatibilidad con la Directiva de banca, IAIS, IASB. ... – PowerPoint PPT presentation

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Title: SOLVENCIA II PILAR III


1
SOLVENCIA II PILAR III
DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES
Francisco Carrasco Bahamonde Inspector de Seguros
del Estado Madrid 14 Marzo 2007
2
SOLVENCIA II
  • Nuevo sistema de solvencia para las entidades
    aseguradoras (EA) orientado al riesgo.
  • Incluye aspectos cuantitativos y cualitativos que
    influyen en el perfil de riesgo de la compañía.
  • Debe incentivar a las entidades a medir y
    gestionar adecuadamente sus riesgos.
  • Promueve la convergencia en la UE.
  • Enfoque de tres pilares
  • Pilar I normas relativas a recursos financieros
  • Pilar II control interno, supervisión
  • Pilar III información al mercado y al supervisor

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PILAR III TRANSPARENCIA Y DISCIPLINA DE MERCADO
  • Por qué el Pilar III en Solvencia II?
  • La transparencia es punto clave del Plan de
    Acción de Servicios Financieros en la UE y de
    Solvencia II.
  • Promueve la eficiencia, vía competencia y
    formación de precios, al permitir tomar
    decisiones basadas en mejor información.
  • Requisito previo para una disciplina de mercado
    efectiva.
  • Exigibilidad.
  • La disciplina de mercado
  • Crea mercados financieros más estables.
  • Recompensa/castiga a los que actúan correcta/
    incorrectamente.
  • Facilita la identificación de los fallos de los
    mercados.
  • Incentiva la buena administración de las
    compañías.
  • Puede ayudar a los supervisores en sus objetivos
    de control de solvencia.

4
PILAR III
  • Disciplina de mercado e información financiera ?
  • Transparencia, información pública,
    información al supervisor.
  • Vinculado con Pilares I y II.
  • Peligros
  • La información factor de competitividad.
  • Publicar determinada información puede empeorar
    la situación de empresas en dificultades.
  • Coste.
  • Coordinación con las autoridades contables.

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PILAR III
  • Principios generales aplicables a todas las
    entidades.
  • Compatibilidad con la Directiva de banca, IAIS,
    IASB.
  • Respuesta a peticiones de asesoramiento de la
    Comisión (Call for Advice, CfA).

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CFA 21 INFORMACIÓN PÚBLICA
  • Requerimientos basados en principios a nivel de
    Directiva.
  • Información pública debe actuar como poderoso
    incentivo para que las entidades aseguradoras
  • ? gestionen su negocio de forma sana y prudente
  • ? mantengan un nivel de capital adecuado

7
CFA 21 INFORMACIÓN PÚBLICA
  • PRINCIPIOS
  • Facilitar una adecuada comprensión de los
    riesgos, actividad, solvencia y perspectivas
    futuras de la EA.
  • Cualitativa y cuantitativa.
  • Fácilmente entendible, interpretable y
    comparable.
  • Principio de materialidad.
  • Principio de proporcionalidad.
  • Límites (excepcionales)
  • Información reservada (proprietary information)
  • Información confidencial

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CFA 21 INFORMACIÓN AL SUPERVISOR
  • La información al supervisor (supervisory
    reporting) debe sustentar un sistema de
    supervisión orientado al riesgo y facilitar la
    cooperación e intercambio de información entre
    supervisores.
  • Debe permitir a los supervisores comprender la
    organización, los procesos y el negocio de la EA.
    Supervisión prudencial de acuerdo con Pilares I y
    II.
  • Prospectiva y retrospectiva.
  • Secreto profesional.

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CP 15 PRINCIPIOS
  • Documento de consulta sobre Información al
    supervisor e información pública en el marco
    del proyecto Solvencia II (Consultation Paper 15,
    CP 15).
  • Políticas formales para cumplir con los
    requerimientos de Pilar III y para examinar su
    adecuación.
  • Ppio proporcionalidad ? aplicación flexible
    conforme a la naturaleza, tamaño y complejidad
    del negocio.
  • Ppio de materialidad
  • En información pca ? influir decisiones
    económicas
  • En información al supervisor ? poder supervisor

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CP 15 INFORMACIÓN SOBRE SOLVENCIA Y SITUACIÓN
FINANCIERA
  • Requerimientos no exhaustivos (L2, L3) y
    revisables.
  • Contenido
  • Visión de negocio y desempeño del mismo
  • A.1- Naturaleza del negocio y mercado
  • Mercado, posición competitiva, modelo de
    negocio...
  • A.2- Objetivos y estrategias
  • Identificación, cambios, plazos, factores clave
  • A.3- Desarrollo de la actividad
  • Análisis ig y gt, ramos, act y pvos,
    siniestralidad

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CP 15 INFORMACIÓN SOBRE SOLVENCIA Y SITUACIÓN
FINANCIERA
  • Gobierno corporativo
  • Descripción consejo, alta dirección y comités
    relevantes, requisitos de idoneidad y
    honorabilidad, política de externalización,
  • Elementos de solvencia
  • C.1- Provisiones técnicas
  • Importe, métodos de cálculo, hipótesis, ajustes
    sobre cálculos previos, reaseguro,
  • C.2- Activos aptos para cobertura
  • Política de inversiones, activos financieros,
    riesgos, técnicas de valoración e hipótesis,
    nivel de cobertura,

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CP 15 INFORMACIÓN SOBRE SOLVENCIA Y SITUACIÓN
FINANCIERA
  • C.3- Otros activos y pasivos
  • Riesgos, técnicas de valoración, hipótesis,...
  • Riesgos y capital
  • D.1- Gestión del riesgo
  • Organización. Políticas. Descripción por
    categorías. Mecanismos de identificación,
    medición, mitigación y control. Concentraciones,
    análisis sensibilidades, ALM,
  • D.2- Gestión del capital
  • Importe, política, estructura, cambios,
  • D.3- Cálculo del SCR conforme a la fórmula
    estándar (SR)
  • D.4- Cálculo del SCR según modelos internos

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CP 15 INFORMACIÓN SOBRE SOLVENCIA Y SITUACIÓN
FINANCIERA
  • Información confidencial
  • - En casos, distinto nivel de detalle
  • Cálculo del SCR conforme a la fórmula estándar ?
    Información al supervisor (stress tests, análisis
    dinámicos, hipótesis, medidas adoptadas).
  • Cálculo del SCR según modelos internos ?
    Información pública básicamente cualitativa
    (riesgos analizados, técnicas, test usados).
  • Información al supervisor ? Información
    validación y uso de modelos internos,...
  • Asuntos pendientes
  • Divulgación pública del SCR
  • Divulgación pública incumplimientos del MCR y SCR

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