LAVADO DE DINERO

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LAVADO DE DINERO

• Patricia Marcela LLerena

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LAVADO DE ACTIVOS

• Proceso de inversión de los beneficios económicos
  o materiales obtenidos como consecuencia de la
  comisión de delitos.

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MODALIDAD DE LA INVERSIÓN

• PROCESO GLOBALIZADO
• DIVERSAS PLAZAS FINANCIERAS INVOLUCRADAS
• DISTINTOS ACTORES
• DIVERSAS LEGISLACIONES NO SIEMPRE ARMONIZADAS

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INVERSION -DELITOS

• Actividades delictivas generadoras de los activos
  a lavar con afectación en forma individual de
  jurisdicciones nacionales
• Actividades delictivas generadoras de los activos
  a lavar con afectación de varias jurisdicciones
  nacionales - delitos de carácter transnacional-

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INVERSION-DELITOS

• Inversión con finalidad de ocultar la relación
  de los activos con el delito
• En la misma jurisdicción
• En distinta o distintas jurisdicciones

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MARCO INTERNACIONAL

• Selección de Antecedentes

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CONVENCIÓN NACIONES UNIDAS-TRÁFICO DE
ESTUPEFACIENTES-

• Ley 24.072
• Bienes Concepto Art.1-q) activos de cualquier
  tipo corporales o incorporales muebles o
  raíces tangibles o intangibles y los documentos
  o instrumentos legales que acrediten la propiedad
  u otros derechos sobre dichos activos.
• Art.3 b) i ii c) i

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Gafi/Gafisud

• 40 Recomendaciones sobre LA
• Recomendaciones Especiales relacionadas con
  Terrorismo

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FINANCIAMIENTO DE ACTOS DE TERRORISMO

• Ley 26.023 Aprobación de la Convención
  Interamericana contra el Terrorismo.
• No define terrorismo
• A los fines de establecer los delitos hace
  remisión a 10 Convenciones- Art. 2-.
• Establece medidas para prevenir combatir y
  erradicar la financiación el terrorismo y el
  embargo de fondos
• Establece la necesidad de que se incluya como
  delitos determinantes del lavado de dinero los
  contenidos en las convenciones que incluye en el
  Art. 2

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FINANCIAMIENTO DE ACTOS DE TERRORISMO

• Ley 26.024 Aprobación Convenio de las Naciones
  Unidas para la represión de la financiación del
  terrorismo. En el Anexo se incluyen 9 Convenios
• Art. 2.1 Convención. Delitoquien por el medio
  que fuere directa o indirectamente ilícita y
  deliberadamente provea o recolecte fondos con la
  intención de que se utilicen o a sabiendas de
  que serán utilizados en todo o en parte para
  cometer a) un acto que sea delito según alguna
  de las convenciones

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FINANCIAMIENTO DE ACTOS DE TERRORISMO

• Ley 26.024 para cometer.
• b) cualquier acto destinado a causar la muerte o
  lesiones corporales graves a un civil o a
  cualquier otra persona que no participe
  directamente en las hostilidades en una situación
  de conflicto armado cuando el propósito de
  dicho acto por su naturaleza o contexto sea
  intimidar a una población u obligar a un gobierno
  o a una organización internacional a realizar un
  acto o a abstenerse de hacerlo.

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FINANCIACIÓN TERRORISMO

• Ley 26.268
• Artículo 213 quaterCódigo Penal- Será reprimido
  con reclusión o prisión de CINCO (5) a QUINCE
  (15) años salvo que correspondiere una pena
  mayor por aplicación de las reglas de los
  artículos 45 y 48 el que recolectare o proveyere
  bienes o dinero con conocimiento de que serán
  utilizados en todo o en parte para financiar a
  una asociación ilícita terrorista de las
  descriptas en el artículo 213 ter o a un miembro
  de éstas para la comisión de cualquiera de los
  delitos que constituyen su objeto
  independientemente de su acaecimiento.

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RELACIÓN CON CORRUPCIÓN FUNCIONAL

• Convención Interamericana contra la Corrupción
  Ley 24.759-
• Artículo VI
• 1-a y b requerimiento o aceptación y
  ofrecimiento u otorgamiento de cualquier objeto
  de valor pecuniario u otros beneficios a cambio
  de la realización u omisión de cualquier acto en
  ejercicio de sus funciones públicas
• 1-c realización de cualquier acto u omisión en
  el ejercicio de sus funciones con el fin de
  obtener ilícitamente benenficios para sí o para
  un tercero

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RELACIÓN CON CORRUPCIÓN FUNCIONAL

• Convención Interamericana contra la Corrupción
• Artículo VI- Actos de Corrupción- Ley 24.759
• 1-d) El aprovechamiento doloso u ocultación de
  bienes provenientes de cualesquiera de los actos
  a los que se refiere el presente artículo LAVADO
  DE ACTIVOS-
• 1-e) participación como autor coautor
  instigador cómplice encubridor o en cualquier
  otra forma en la comisión tentativa asociación
  o confabulación para la comisión de los actos
  referidos.

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CONVENCIÓN NACIONES UNIDAS CORRUPCIÓN

• Convención Ley 26.097-
• Artículo 14 amplio régimen interno de
  reglamentación y supervisión de bancos y de
  instituciones financieras y de intermediarios en
  la captación y colocación de fondos.
• KYC-CONOZCA A SU CLIENTE-
• BENEFICIARIO FINAL-
• REGISTROS-
• DENUNCIAS DE OPERACIONES SOSPECHOSAS-

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CONVENCIÓN NACIONES UNIDAS CORRUPCIÓN

• Convención -Ley 26.097-
• Artículo 14. Exigir a las Instituciones
  Financieras
• Inclusión en formularios de transacciones
  electrónicas de fondos y mensajes conexos
  información exacta y válida sobre el remitente
• De lo contrario examinar minuciosamente la
  operación
• Mantener información durante todo el ciclo de
  pagos.

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CONVENCIÓN NACIONES UNIDAS CORRUPCIÓN

• Artículo 23 Definición Marco de LAVADO DE DINERO
• Artículo 26 Responsabilidad de las Personas
  Jurídicas

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LEY 25.632Convención contra la Delincuencia
OrganizadaTransnacional.ONU.

• Art. 6. Penalización del blanqueo del producto
  del delito
• Conversión o transferencias de bienes a
  sabiendas de que esos bienes son producto del
  delito con el propósito de ocultar o disimular
  el origen ilícito de los bienes o ayudar a
  cualquier persona involucrada en la comisión del
  delito determinante a eludir las consecuencias
  jurídicas de sus actos
• Ocultación o disimulación de la verdadera
  naturaleza origen ubicación disposición
  movimiento o propiedad de bienes o del legítimo
  derecho a éstos a sabiendas de que dichos bienes
  son producto del delito
• Adquisición posesión o utilización de bienes o
  del legítimo derecho a éstos a sabiendas en el
  momento de su recepción de que son producto del
  delito.

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CRIMINALIDAD ORGANIZADA

• Actividades realizadas por grupos estructurados
• Comisión de delitos denominados graves serious
  crimes
• Utilización de esos delitos como medio para la
  obtención de ganancias o influencia política

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FATF/GAFIRECOMENDACIONES

• Debida Diligencia (art. 5)
• Determinación de Personas Políticamente Expuestas
  (art. 6)
• Para las Entidades Financieras
• Necesidad de Contar con sistemas de gestión de
  riesgos (art. 6)
• Con sistemas de prevención de las amenazas de
  lavado de activos a través de la utilización de
  las nuevas tecnologías (art. 8)
• Relación con la necesidad de controlar el grado
  de exposición a potenciales riesgos inherentes a
  los sistemas de información de tecnología
  informática y sus recursos asociados Basiela II
  y Principios Básicos para una Supervisión
  Bancaria Efectiva B.C.R.A.-

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FATF/GAFI

• Incluyen a los abogados notarios y otras
  profesiones liberales en caso de preparar o
  llevar a cabo operaciones para sus clientes de
• a) compra venta de inmuebles
• b) administración de dinero valores y otros
  activos del clientes
• c) administración de cuentas bancarias de ahorro
  o valores
• d) organización de aportes para la creación
  operación o administración de compañías
• e) creación operación o administración de
  personas jurídicas o estructuras jurídicas y
  compra venta de entidades comerciales (art. 12)

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RESPONSABILIDAD DE ABOGADOS

• Que cumplen funciones en relación de dependencia
  de sujeto obligado
• Responsabilidad penal
• Deberes de información
• Responsabilidad administrativa

• Que cumplen funciones en forma independiente
• Responsabilidad penal
• Deberes de información
• Responsabilidad administrativa

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RESPONSABILIDAD PENALidéntica en ambos casos

• No se requiere para ser autor ninguna calidad
  especial por lo que cualquier persona puede
  estar involucrada en un hecho de lavado de
  activos siempre que
• Realice los elementos objetivos del delito
• Con conocimiento de esos elementos materiales u
  objetivos
• Con intencionalidad de llevarlo a cabo o con
  representación de la probabilidad de realización
• Entre dichos elementos se debe verificar el
  conocimiento del origen delictivo de los activos
  existencia de un delito- elemento normativo del
  tipo objetivo-
• Discusión sobre el alcance del conocimiento
  hecho típico y antijurídico en concreto o
  conocimiento del mismo hecho en general.
• Existencia de error invencible o vencible
  relevante según la tipificación de la figura
  culposa o no .

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RESPONSABILIDAD PENAL

• Baja vulnerabilidad al sistema penal por la
  condición de abogado
• Disminución de la vulnerabilidad al sistema penal
  cuando además el abogado está especializado
  capacitado o trabaja en el asesoramiento de
  actividades riesgosas o sensibles al procesos de
  lavado de dinero
• A menor vulnerabilidad mayor responsabilidad

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RESPONSABILIDAD PENAL

• Vulnerabilidad frente al derecho penal de igual o
  menor entidad que los otros actores que operan en
  el sistema quienes tiene capacitación acorde a
  sus funciones o competencias.
• Conocimiento de la ley tanto formal como
  material relacionada con el lavado de activos

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Obligaciones de los abogadosdebida diligencia e
información
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Obligaciones de los abogadosdebida diligencia e
informar
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Obligaciones de los abogadosDebida diligencia e
información
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Obligaciones de abogadosdebida diligencia e
información
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Obligaciones de abogadosdebida diligencia e
información
31
(No Transcript)
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PARÁMETRO UNIÓN EUROPEA

• Directiva 2005/60 (26/10/05)
• Cuando participen en transacciones financieras o
  corporativas incluyendo la provisión de consejo
  impositivo
• Cuando la actividad presente riesgos de ser
  utilizada a los fines de lavar el producto del
  delito o con el propósito de financiar
  actividades consideradas terroristas.

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PARÁMETRO UNIÓN EUROPEA

• No obligación de reporte de operación inusual en
  caso de asistencia legal en un proceso antes
  durante y con posterioridad a éste
• Legislación armonizada entre los miembros de la
  Unión

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CASOS DE RESPONSABILIDAD

• En representación del cliente llevar a acabo una
  transacción financiera o patrimonial
• o
• Asistiendo a su cliente en la realización de
  transacciones que se relaciones con operaciones
  de

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Supuestos de debida diligencia e informe

• Compra y venta de propiedades o
  negociosadministración del dinero acciones u
  otros activos
• Apertura de cuentas bancarias de ahorro y
  comitentes
• Organización de aportes necesarios para la
  creación de compañías
• Creación operación y administración de
  compañíascreación operación o manejo de
  compañías de trust fideicomisos o de
  estructuras similares.

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EXCLUSIÓN DE OBLIGACIÓN

• En caso de representación de los clientes en
  procesos judiciales
• Cuando se da consejo legal a excepción que a
  través de él se aconseje a lavar activos o que el
  profesional esté en conocimiento que el cliente
  pretende consejo legal a los mismos fines

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Relación Interna
Institución Financiera
Abogado
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PROCEDIMIENTO INTERNO

• Función que cumple dentro de la persona jurídica
• Obligaciones funcionales
• Consejo jurídico
• Colisión con otros actores según competencias
  compliance- auditoría-
• Dictamen
• Manual de Procedimiento

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RESPONSABILIDAD PERSONA JURÍDICA

• Por hecho del órgano o ejecutor
• Por falta de presentación de ROS
• Por responsabilidad institucional

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RESPONSABILIDAD PERSONA JURÍDICA

• Deficiencias planes de capacitación
• Deficiencias en planes de monitoreos
• Deficiencia en los análisis de riesgo
• Deficiencias en los procedimientos internos de
  detección de operaciones inusuales
• KYC-NYE