SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO M - PowerPoint PPT Presentation

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SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO M

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18 de julio de 2006: publicaci n en el DOF de reformas, derogaciones y adiciones ... En M xico el otorgamiento de cr dito no est prohibido. ... – PowerPoint PPT presentation

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Title: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO M


1
SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE(SOFOM)
2
  • 18 de julio de 2006 publicación en el DOF de
    reformas, derogaciones y adiciones a
    disposiciones de diversas leyes
  • General de Títulos y Operaciones de Crédito.
  • General de Organizaciones y Actividades
    Auxiliares del Crédito, de Instituciones de
    Crédito.
  • General de Instituciones y Sociedades Mutualistas
    de Seguros.
  • Federal de Instituciones de Fianzas.
  • para Regular las Agrupaciones Financieras, de
    Ahorro y Crédito Popular, de Inversión
    Extranjera, del Impuesto sobre la Renta y del
    Impuesto al Valor Agregado.
  • Código Fiscal de la Federación.

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Resultado Posibilidad de constituir y operar
sociedades anónimas dedicadas a otorgar crédito,
arrendamiento financiero y factoraje, sin
requerir previa autorización de autoridades
financieras.
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Antecedentes
  • En México el otorgamiento de crédito no está
    prohibido.
  • Hasta antes de las reformas realizar operaciones
    de arrendamiento financiero y factoraje estaba
    reservado a empresas con autorización de la SHCP
    y sus actividades eran reguladas por la LGOAAC,
    sus operaciones e información financiera estaban
    sujetas a la supervisión y vigilancia de la CNBV.

5
Situación actual
  • Las reformas consideran 2 tipos de Sofom
  • Entidad Regulada -ER-
  • Entidad No Regulada -ENR-

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  • Empresas en cuyo capital participen como
    accionistas bancos, grupos financieros, o
    accionistas de estos dos.
  • Sus operaciones están reguladas por la LGOAAC y
    están sujetas a la vigilancia y supervisión de la
    CNBV.

ER
7
  • ENR
  • Empresas en cuyo capital no participen las
    personas morales o físicas mencionadas se
    regulan por la LGOAAC y otras leyes no están
    supervisadas por la CNBV.

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  • Condiciones
  • Sus operaciones deben sujetarse a las
    disposiciones de la LGTOC, a la que se han
    adicionado capítulos de arrendamiento financiero
    y factoraje.
  • Para efectos de la LISR se consideran integrantes
    del sistema financiero, siempre y cuando
  • Sus activos estén integrados al menos en un
    70 por cartera de crédito, y/o de arrendamiento
    financiero y/o de factoraje, o
  • Sus ingresos deberán corresponder cuando
    menos en ese porcentaje a esas operaciones.

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  • Condiciones ..
  • Si se mantiene la proporción en sus ingresos o en
    sus activos, los intereses ordinarios o
    moratorios- derivados de sus operaciones con
    empresarios no causan IVA.
  • Como integrantes del sistema financiero, los
    intereses que reciban por inversiones están
    exentos de retención.

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  • Condiciones ..
  • Procesalmente los juicios que inicien serían por
    la vía ejecutiva mercantil, no por la ordinaria,
    lo que significa que el embargo se puede trabar
    sin esperar a la emisión de la sentencia.

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  • Condiciones ..
  • Las quejas sobre sus servicios se presentan ante
    Condusef.
  • Constituida una Sofom, en un plazo no mayor a
    diez días hábiles posterior a la fecha de
    inscripción del primer testimonio en el RPC, debe
    darse aviso a Condusef de sus datos generales.

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  • Condiciones ..
  • Están obligadas a establecer medidas para
    prevenir posibles operaciones ilícitas.
  • Los servicios se pueden otorgar a mercado
    abierto, no es necesario que los usuarios sean
    accionistas.
  • Pueden actuar como fiduciarias en fideicomisos de
    garantía de sus propias operaciones.

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  • Condiciones ..
  • No pueden captar recursos del público, salvo por
    emisión de valores.
  • En su publicidad y contratos, las ENR deberán
    insertar la leyenda de que no cuentan con
    autorización gubernamental para operar y no están
    supervisadas por la CNBV.
  • Salvo excepciones de monto, en operaciones de
    crédito, no pueden cobrar intereses por
    anticipado.
  • Pueden ceder los derechos de su cartera sin
    requerir la autorización de sus acreditados,
    arrendatarios o factorados.

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  • Banca Comercial
  • Banca de Desarrollo
  • Emisión de valores
  • Uniones de crédito

FONDEO
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  • No hay requerimientos de capital mínimo.
  • Acta constitutiva
  • Inserción en la denominación de las palabras
    Sociedad Financiera de Objeto Múltiple o del
    acrónimo Sofom.

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  • Inserción en la denominación del término
  • Entidad Regulada o las letras ER.
  • Entidad no Regulada o las letras ENR.

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Sofom Coparmex
  • Objetivo
  • Crear un intermediario financiero que sea capaz
    de apoyar con recursos crediticios las
    necesidades de financiamiento de los socios,
    atendiendo proyectos que demuestren capacidad de
    pago y garantías acordes al proyecto.

18
Sofom Coparmex
  • Se constituye una Sofom E.N.R. con sede en el
    D.F.
  • Los Centros actuarían como sucursales, con
    facultades definidas de autorización de créditos.
  • La responsabilidad de cobro de los
    financiamientos sería de los Centros.

19
Sofom Coparmex
  • Se capacitaría al personal de promoción, análisis
    de crédito, y operación.
  • Se deberá contar con equipo de cómputo capaz de
    operar en intranet y en línea.
  • Cuando los créditos otorgados incurran en un
    porcentaje de cartera vencida, se suspenden los
    créditos.

20
Sofom Coparmex
  • Capital
  • Se buscarían aportaciones de grandes empresas.
  • Se analizará la forma en que los Centros,
    empresas y personas interesadas en ser
    accionistas, lo puedan ser.

21
Sofom Coparmex
  • Premisas fundamentales
  • Se trata de un negocio financiero que genere
    rendimientos aceptables a sus accionistas.
  • Los créditos que se otorguen deberán recuperarse,
    en caso contrario habría quebrantos.
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