SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1
ARMONIZACION MECI- CALIDAD 2008
2
LINEAMIENTOS DADOS POR LA DAFP IMPLEMENTACION
MECI- CALIDAD 2008
3
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO
COLOMBIANO MECI DECRETO 1599 DE 2005 
4
MARCO LEGAL DEL SISTEMA
DECRETO 1826 DE 1994
ARTÍCULO 209
ARTÍCULO 189
DECRETO 1537 DE 2001
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
ARTÍCULO 269
DECRETO 1599 DE 2005
ARTÍCULO 189
Dto. 2145 de 1999
Ley 489 de 1998
5
SISTEMA DE CONTROL INTERNO (L87/93)
El Control Interno es un SISTEMA integrado por el
esquema de organización y el conjunto de los
planes métodos principios normas
procedimientos y mecanismos de verificación y
evaluación adoptados por una entidad con el fin
de procurar que todas las actividades
operaciones y actuaciones así como la
administración de la información y los recursos
se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes dentro de
las políticas trazadas por la dirección y en
atención a las metas u objetivos previstos.
6
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN
7
CICLO DE LA GESTION
Subsistema de Control Estratégico
Subsistema de Control de Evaluación
1. PLANEAR
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
2. HACER
Subsistema de Control de Gestión
8
QUE ES EL MECI
Es el Modelo Estándar de Control Interno que
permite el diseño desarrollo y operación del
Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado.
9
PRINCIPIOS
Del autocontrol Capacidad que posee cada
servidor público para controlar su trabajo
detectar desviaciones y efectuar correctivos.
De la autorregulación Capacidad institucional
para reglamentar de manera participativa las
normas métodos y procedimientos.
De la autogestión Capacidad institucional para
interpretar coordinar aplicar y evaluar la
función administrativa.
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OBJETIVOS ESPECÍFICOS
11
(No Transcript)
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Subsistema de Control Estratégico
orientación estratégica y organizacional de la
entidad pública
Fundamento cultura organizacional alrededor del
control y autocontrol
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COMPONENTES
ELEMENTOS

• Acuerdos Compromisos o Protocolos Éticos.
• Desarrollo del Talento Humano.
• Estilo de Dirección.

AMBIENTE DE CONTROL
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

• Planes y Programas.
• Modelo de Operación por procesos.
• Estructura Organizacional.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

• Contexto Estratégico.
• Identificación de Riesgos.
• Análisis de Riesgos.
• Valoración de Riesgos.
• Políticas de Administración de Riesgos.

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COMPONENTES
ELEMENTOS
AMBIENTE DE CONTROL

• Acuerdos Compromisos o Protocolos Éticos.
• Desarrollo del Talento Humano.
• Estilo de Dirección.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
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COMPONENTES
ELEMENTOS
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

• Planes y Programas.
• Modelo de Operación por procesos.
• Estructura Organizacional.

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COMPONENTES
ELEMENTOS
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

• Contexto Estratégico.
• Identificación de Riesgos.
• Análisis de Riesgos.
• Valoración de Riesgos.
• Políticas de Administración de Riesgos.

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION
aseguran el control a la ejecución de los
procesos de la entidad pública
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COMPONENTES
ELEMENTOS

• Políticas de Operación.
• Procedimientos.
• Controles.
• Indicadores.
• Manual de Procedimientos

ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
INFORMACIÓN

• Información Primaria.
• Información Secundaria.
• Sistemas de Información.

COMUNICACIÓN PÚBLICA

• Comunicación Organizacional.
• Comunicación Informativa.
• Medios de Comunicación.

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COMPONENTES
ELEMENTOS

• Políticas de Operación.
• Procedimientos.
• Controles.
• Indicadores.
• Manual de Procedimientos.

ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
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COMPONENTES
ELEMENTOS

• Información Primaria
• Información secundaria
• Sistemas de Información

INFORMACIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
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COMPONENTES
ELEMENTOS
COMUNICACIÓN PÚBLICA

• Comunicación Organizacional
• Comunicación Informativa.
• Medios de Comunicación.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
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SUBSISTEMA DE EVALUACION
valorar la efectividad del Control Interno
eficacia y efectividad de los procesos el nivel
de ejecucion de los planes y los resultados de la
gestión
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ELEMENTOS
COMPONENTES
AUTOEVALUACIÓN

• Autoevaluación del Control.
• Autoevaluación de Gestión.

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

• Evaluación del SCI.
• Auditoría Interna (AI).

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
PLANES DE MEJORAMIENTO

• Institucional.
• Por procesos
• Individual.

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ELEMENTOS
COMPONENTES
AUTOEVALUACIÓN

• Autoevaluación del Control.
• Autoevaluación de Gestión.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
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ELEMENTOS
COMPONENTES
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

• Evaluación del SCI.
• Auditoría Interna (AI).

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
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ELEMENTOS
COMPONENTES
PLANES DE MEJORAMIENTO

• Institucional.
• Por procesos
• Individual.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
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ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACION DEL MECI Etapa
1 Planeación al diseño implementación.
Etapa 2 Diseño e implementación
Etapa 3 Evaluación a la implementación del
MECI.
Etapa 4 Elaboración del Normograma
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Etapa 1 Planeación al diseño e implementación
(Circular 03 de 2005)  

• Compromiso de la Alta Dirección
• Adopción del MECI y del Manual de Implementación
  mediante acto administrativo.
• Designación del Directivo Responsable de la
  Implementación.
• Organización del Equipo de Trabajo Institucional.
• Sensibilización socialización y capacitación
  sobre el MECI.
• Elaboración del Autodiagnóstico y definición de
  Niveles de Implementación del SCI.
• Elaboración del Plan de Trabajo.

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Etapa 2 Diseño e implementación

• Evaluación sobre la existencia o estado de
  desarrollo e implementación de cada Elemento de
  Control.
• Definición de las actividades y responsabilidades
  para el diseño ajuste o implementación.

30
Etapa 3 Evaluación a la implementación del
MECIVerificación al Cumplimiento del Plan de
Trabajo

• LA OFICINA DE CONTROL INTERNO DEBE
• Evaluar periódicamente el nivel de desarrollo e
  implementación
• Verificar la suficiencia calidad y
  especificaciones de los recursos asignados para
  la implementación
• Evaluar la conveniencia de las actividades
  planeadas frente a las ejecutadas
• Evaluar permanentemente el desempeño de los
  grupos de trabajo
• Evaluar la gestión de Responsables
• Identificar dificultades o debilidades y
  discutirlas con el Directivo Responsable.
• Concluir y recomendar acciones de ajuste
• Ajustes al diseño e implementación.

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ANALIZAR LAS ACCIONES DE AJUSTE PROPUESTAS.

• Una vez la Oficina de Control Interno realiza
  la retroalimentación el representante de la Alta
  Dirección debe
• Establecer el método de ajuste.
• Realizar los ajustes.
• Efectuar seguimiento a los ajustes.

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Etapa 4 Elaboración del Normograma.
La entidad a fin de garantizar el control de
cumplimiento debe elaborar un Normograma con las
normas de carácter constitucional legal
reglamentario y de autorregulación que le son
aplicables verificando a través del desarrollo
del MECI el cumplimiento de todas y cada una de
dichas normas.
33
ROLES PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL MECI 10002005
34
(No Transcript)
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Roles y responsabilidades del Representante de la
Dirección

• Formular orientar dirigir y coordinar el
  proyecto de diseño e implementación del Modelo
  Estándar de Control Interno.
• Asegurar el diseño e implementación del Modelo
  Estándar de Control Interno.
• Informar a la alta dirección
• Dirigir y coordinar las actividades del Equipo
  MECI
• Coordinar con los directivos o responsables de
  área o procesos
• Hacer seguimiento a las actividades planeadas
• Someter los resultados a consideración del Comité
  de Coordinación de Control Interno

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Roles y responsabilidades del Equipo MECI

• Adelantar el proceso de diseño e implementación
  del Modelo Estándar de Control Interno bajo las
  orientaciones del representante de la dirección.
• Capacitar a los servidores de la entidad
• Asesorar en el diseño e implementación del Modelo
  Estándar de Control Interno.
• Revisar analizar y consolidar la información
  para presentar propuestas
• Trabajar en coordinación con los servidores
  designados por área.

37
AUTOCONTROL
38
AUTOCONTROL EN LAS ENTIDADES PÚBLICAS
Capacidad de cada servidor público
independientemente de su nivel jerárquico dentro
de la entidad para

• Evaluar su trabajo
• Detectar desviaciones
• Efectuar correctivos
• Mejorar y solicitar ayuda
• Garantizar el ejercicio de una función
  administrativa transparente y eficaz

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COMO LOGRAR REACCIÓN POSITIVA DEL INDIVIDUO HACIA
EL AUTOCONTROL

• Dar a conocer como se ha dispuesto la
  Organización.
• Crear conciencia positiva.
• Mostrar una actitud de justicia.
• Establecer metas claras.
• Parámetro de rendimiento.
• DISCIPLINA.
• Reconocimiento.

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RESULTADOS DEL AUTOCONTROL

• Hacer las cosas correctamente.
• Mejoramiento contínuo en la forma de realizar
  nuestra labor diaria.
• Mayor eficiencia y eficacia administrativa.
• Satisfacción y tranquilidad

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PROCESO DEL AUTOCONTROL
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Para recordar sobre autocontrol

• Es voluntario
• Personal o grupal
• Se apoya en herramientas técnicas y medios
• Deben existir parámetros claros de comparación
• Promueve el mejoramiento continuo
• Actitud

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HERRAMIENTAS DEL AUTOCONTROL

• Planeación
• Métodos
• Autoevaluación
• Manejo del Tiempo
• Documentos
• Ejercicio físico y mental

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AUTOEVALUACIÓN
45
AUTOEVALUACIÓN
DECRETO 2145 DE 1999 (Literal e art.. 5) El
servidor público como eje del Sistema de Control
Interno tiene la obligación de realizar todas y
cada una de sus acciones atendiendo Los
conceptos de AUTOCONTROL Y AUTOEVALUACIÓN.
46
AUTOEVALUACIÓN
Consiste en el juicio valorativo realizado
individual y voluntariamente a los resultados
obtenidos comparándolos con los programados.
Los resultados deben ser comparados
frente algún referente establecido previamente
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Características de la Autoevaluación

• Esta basada en datos reales
• Frecuencia apropiada
• Económica
• Proyectarse en el tiempo
• Comprensible
• Dinámica
• Voluntaria

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(No Transcript)
49
Integración metodológica

• Cuando no hay SGC ni SCI
• Cuando hay SGC y no hay SCI
• Cuando hay SCI y no hay SGC

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(No Transcript)
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Integración metodológica

• Cuando hay SCI y no hay SGC
• Diagnóstico respecto a la NTCGP1000
• reconociendo lo que existe en el SCI.
• Ajustes a lo que existe para evidenciar el
• cumplimiento de los requisitos del SGC.
• Auditoria del SGC
• Certificación

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GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA INFORME EJECUTIVO ANUAL
SOBRE EL AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2006
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GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA INFORME EJECUTIVO ANUAL
SOBRE EL AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2006
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GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA INFORME EJECUTIVO ANUAL
SOBRE EL AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2006
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GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA INFORME EJECUTIVO ANUAL
SOBRE EL AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2006
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GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA INFORME EJECUTIVO ANUAL
SOBRE EL AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2006
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GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA INFORME EJECUTIVO ANUAL
SOBRE EL AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2006
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INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE
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ENTIDAD DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AMBITO GENE
RAL C.I.C. CATEGORIA CONTROL INTERNO
CONTABLE PERIODO ENE DICI 2007 FORMULARIO
CGN2007_CONTROL _INTERNO_CONTABLE
60
ENTIDAD DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AMBITO GENE
RAL C.I.C. CATEGORIA CONTROL INTERNO
CONTABLE PERIODO ENE DICI 2007 FORMULARIO
CGN2007_CONTROL _INTERNO_CONTABLE
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ENTIDAD DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AMBITO GENE
RAL C.I.C. CATEGORIA CONTROL INTERNO
CONTABLE PERIODO ENE DICI 2007 FORMULARIO
CGN2007_CONTROL _INTERNO_CONTABLE
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ENTIDAD DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AMBITO GENE
RAL C.I.C. CATEGORIA CONTROL INTERNO
CONTABLE PERIODO ENE DICI 2007 FORMULARIO
CGN2007_CONTROL _INTERNO_CONTABLE
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ENTIDAD DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AMBITO GENE
RAL C.I.C. CATEGORIA CONTROL INTERNO
CONTABLE PERIODO ENE DICI 2007 FORMULARIO
CGN2007_CONTROL _INTERNO_CONTABLE
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ENTIDAD DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA AMBITO GENE
RAL C.I.C. CATEGORIA CONTROL INTERNO
CONTABLE PERIODO ENE DICI 2007 FORMULARIO
CGN2007_CONTROL _INTERNO_CONTABLE
MARTA SAENZ CORREA FIDEL MERCADO GONZALEZ
Gobernadora Jefe Oficina Asesora de
Control Interno ( E )
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MECIcordobito ARMONIZA MECI- CALIDAD

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GRACIAS
ROSSANA ARMELLA BERROCAL Jefe Oficina Asesora de
Control Interno
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MECIcordobito