Resultados de auditorias realizadas a empresas comerciales dedicadas a la venta de muebles y electro

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Resultados de auditorias realizadas a empresas
comerciales dedicadas a la venta de muebles y
electrodomésticos al crédito
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Objetivos

• Verificar la metodología de cálculo de intereses
  en ventas a plazos.
• Verificar la documentación contractual que
  soporta el otorgamiento de los créditos.
• Identificar posibles incumplimientos a la Ley de
  Protección al Consumidor.
• Formular demandas de interés colectivo por cobros
  indebidos en el cálculo de intereses.

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Base Legal

• La LPC en su Art. 12 establece que En los
  contratos de compraventa a plazos, mutuos y
  créditos de cualquier clase, sujetos a pagos por
  cuotas o al vencimiento del plazo, se calcularan
  los intereses sobre los saldos diarios pendientes
  de cancelar, con base en el año calendario
• En su Art. 19, establece que los proveedores de
  servicios de crédito, bursátiles o servicios
  financieros en general están obligados a
• Literal a) Cobrar solo los intereses,
  comisiones y recargos que hubiesen sido
  convenidos con el consumidor, en los términos y
  formas establecidos en el contrato, y conforme a
  la Ley.
• Literal f) Calcular el interés para todas las
  operaciones activas y pasivas, sobre la base del
  año calendario.

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Base Legal

• 3. El Art. 27, establece que es obligación de los
  proveedores, de bienes y servicios, brindar
  información de forma clara, veraz, completa y
  oportuna, especialmente en lo referente al
  precio, tasa o tarifa y los costos adicionales
  por financiamiento, entre otros.
• 4. El Art. 8 del Reglamento de la LPC establece
  que Las cláusulas relativas al precio, tarifas o
  tasas, asi como la facturación y forma de pago,
  deberán contener entre otras las especificaciones
  siguientes
• a. Valor del servicio o del bien
• b. Cualquier cargo adicional que se realice, su
  concepto y monto, entre ellos el cargo por pago
  tardío.
• c. El plazo, numero de cuotas, período o fecha y
  forma de pago.
• d. La forma de cálculo de los intereses o
  comisiones.
• e. Los impuestos que genere la prestación del
  servicio.
• f. Las fechas de corte, emisión de la factura y
  límite de pago.

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Datos Generales

• Período de las auditorías Enero y Febrero 2009
• Total de empresas auditadas 18
• Total de empresas analizadas 8
• Información Analizada
• Contratos de créditos
• Historiales de Pago (Tablas de amortización)
• Estados de Cuenta

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Hallazgos

• Cobro de intereses con base al año comercial (360
  días) y no con base al año calendario (365 o
  366).

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Hallazgos
2. Cobro de intereses no devengados Al pagar más
del valor de la cuota, el excedente es abonado a
cuotas futuras y no descontado del saldo de
capital actual.
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Hallazgos
3. Cobro de intereses sobre prima Al calcular la
cuota y los intereses que pagarán los
consumidores, no se descuenta la prima del monto
prestado.
1/ Si bien la cuota calculada por la empresa
podría estar correcta, el error se da al
requerirle al consumidor el monto de la primera
cuota en el momento de la contratación, fecha
hasta la cual no se han generado intereses, por
lo que este pago debería ser descontado del
capital.
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Hallazgos
4. Cobro de IVA sobre intereses no devengados En
el momento de la contratación se le factura al
consumidor el monto total del crédito (monto
prestado intereses totales a pagar IVA), no
obstante si el consumidor paga por adelantado,
los intereses a pagar serán menores y por lo
tanto el IVA debería ser menor.
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Hallazgos

• 5. Información incompleta en los contratos En
  los contratos firmados por el consumidor sólo se
  pacta como monto a prestar el monto total del
  crédito (Capital Intereses totales a pagar),
  faltando información básica como
• Monto otorgado (Capital) Precio de contado del
  bien o servicio comprado por el consumidor
• Tasa de interés normal y efectiva anual
• Tasa de interés moratoria
• Plazo
• Fecha de vencimiento del crédito, entre otros

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Hallazgos
6. Cobro de intereses FLAT Los intereses son
calculados sobre el monto otorgado (valor del
bien o servicio) y no sobre saldos
diarios.
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Acción a seguir
La Defensoría del Consumidor iniciará el proceso
de diálogo con las empresas correspondientes para
iniciar inmediatamente la devolución de lo
cobrado indebidamente a los consumidores por los
errores en los que se haya incurrido.

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Recomendaciones

• Para el consumidor
• A la hora de contratar un crédito para la compra
  de un bien o servicio asegúrese de conocer
• El Precio de contado del bien o servicio a
  adquirir
• La tasa de interés normal y efectiva anual y la
  tasa de interés por mora
• Plazo, de cuotas, período o fecha y forma de
  pago
• Los impuestos que genere la prestación del
  servicio
• Las fechas de corte, de emisión de factura y
  límite de pago
• Y más importante, asegúrese de que la
  información anterior quede pactada en el contrato
  y no firme contratos con espacios en blanco

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Recomendaciones

• Para el consumidor
• Recuerde que
• Si usted paga prima y sumas de dinero por
  adelantado, estos pagos deben ser descontados del
  capital prestado (precio de contado del bien o
  servicio a adquirir).
• Los intereses moratorios sólo podrán cobrarse
  sobre capital en mora, no podrán cobrarse
  intereses sobre intereses.
• Si usted ha hecho pagos por adelantado y ha
  pagado más de capital que el que teóricamente
  debería haber pagado a determinada fecha, no
  podrán cobrarle intereses moratorios.

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Recomendaciones

• Para el consumidor
• 3. Infórmese
• Si usted tiene alguna duda o reclamo por algún
  crédito contratado visite nuestra Oficina de
  Atención de Reclamos de Servicios Financieros
  ubicada en la Calle Gabriela Mistral y Av. Prado
  304, S.S.
• O llame al el teléfono del consumidor.

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Recomendaciones

• Para el proveedor
• Preocúpese por conocer la Ley de Protección al
  Consumidor, recuerde que nadie puede alegar
  ignorancia de la Ley.
• Si usted ha incurrido o está incurriendo en uno o
  más prácticas de las señaladas, corrija de
  inmediato y devuelva a los consumidores lo
  cobrado indebidamente, un proveedor responsable
  cumple la Ley y respeta los derechos de los
  consumidores.
• Si tiene alguna duda acérquese a la Defensoría,
  donde con gusto le atenderemos.

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Respetar los derechos de los consumidores,
fortalece el funcionamiento del mercado. Cuide
su activo más valioso sus clientes.
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