LAVADO DE ACTIVOS

1
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo Quito, Ecuador. 18 al 20 de
marzo de 2009

• LAVADO DE ACTIVOS
• Ronald Verdesoto G.
• OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
• IECE

2
LAVADO DE ACTIVOS CONCEPTO
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Conjunto de operaciones adelantadas por una
  persona, natural o jurídica, tendiente a dar
  apariencia de legalidad o legalizar activos
  monetarios o no monetarios provenientes de una
  actividad ilícita. Dr. Carlos A. Oviedo
• El proceso de ocultamiento de fondos de origen
  ilegal en moneda nacional o extranjera y los
  subsiguientes actos de simulación respecto de su
  origen, para hacerlos aparecer como
  legítimos. Dr. Ricardo M. Alba

3
LAVADO DE ACTIVOS ETAPAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Colocación.- se inserta el dinero de origen
  ilícito en el sistema financiero con el propósito
  de ocultar su origen.

4
LAVADO DE ACTIVOS ETAPAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Conversión o Diversificación.- Cobertura de
  aislamiento por la cual se busca la separación de
  la fuente de la riqueza a través de la creación
  de complejas estructuras para dificultar su
  posterior rastreo.

5
LAVADO DE ACTIVOS ETAPAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Integración.- se colocan los recursos ya lavados
  (con aparente legitimidad) en la economía formal.
  

6
LAVADO DE ACTIVOS CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Actividad de carácter transnacional.
• Actividad criminal altamente profesionalizada.
• Actividad que envuelve gran cantidad de recursos
  de origen delictivo.

7
LAVADO DE ACTIVOS CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Variedad de técnicas y procedimientos, producidas
  en base a las políticas de prevención, aparición
  de nueva tecnología y al estudio del manejo de
  operaciones e instrumentos financieros.
• Utilización de mecanismos lícitos para su
  realización.

8
LAVADO DE ACTIVOS DIEZ LEYES FUNDAMENTALES (JACK
BLUM)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Cuanto mejor consiga un sistema de blanqueo de
  dinero imitar las modalidades y el comportamiento
  de las operaciones legítimas, menos
  probabilidades tendrá de ser descubierto.
• Cuanto más profundamente incrustadas estén las
  actividades ilegales en la economía legal y
  cuanto menor sea su separación funcional e
  institucional, tanto más difícil será detectar el
  blanqueo de dinero.

9
LAVADO DE ACTIVOS DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Cuanto menor sea la proporción de operaciones
  financieras ilícitas frente a las operaciones
  financieras lícitas en una entidad comercial
  dada, tanto más difícil será detectar el blanqueo
  de dinero.
• Cuanto mayor sea la relación de servicios
  frente a la negociación de mercancías en el
  sector productivo de una economía, tanto más
  fácil será efectuar el blanqueo de dinero en esa
  economía.

10
LAVADO DE ACTIVOS DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Cuanto más predominen la pequeña y mediana
  empresa o los pequeños comerciantes autoempleados
  en la estructura comercial de la producción y
  distribución de mercancías y servicios no
  financieros, tanto más difícil será la tarea de
  separar las operaciones ilícitas de las lícitas.
• Cuanto mayor sea la facilidad de empleo de los
  cheques, tarjetas de crédito y demás instrumentos
  de pago sin la utilización de efectivo en
  operaciones financieras, tanto más difícil será
  detectar el blanqueo de dinero.

11
LAVADO DE ACTIVOS DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Cuanto mayor sea el grado de desreglamentación de
  las operaciones legítimas, tanto más difícil será
  la tarea de seguir la pista y neutralizar las
  corrientes de dinero delictivo.
• Cuanto menor sea la relación de fondos de
  proveniencia ilícita frente a fondos de
  proveniencia lícita que ingresen desde el
  exterior en una economía dada, tanto más difícil
  será la tarea de separar el dinero delictivo del
  dinero legalmente obtenido.

12
LAVADO DE ACTIVOS DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Cuanto más se avance hacia un supermercado de
  servicios financieros, cuanto mayor sea el grado
  en que una sola institución integrada polivalente
  pueda satisfacer todo tipo de servicios
  financieros, cuanto menor sea la separación
  institucional y funcional de las actividades
  financieras, tanto más difícil resultará la tarea
  de detectar operaciones de blanqueo de dinero.
• Cuanto más se agudice la contradicción actual
  entre las operaciones mundiales y la
  reglamentación interna de los mercados
  financieros, tanto más difícil será detectar el
  blanqueo de dinero.

13
LAVADO DE ACTIVOS Y GLOBALIZACION
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• sobredimensionamiento de las finanzas y
  multiplicación de riesgos inherentes a la
  existencia de grandes masas financieras,
  altamente móviles y de comportamiento
  imprevisible
• Fragilización de las economías nacionales y de
  las economías legales
• Erosión de la capacidad de los Estados
  democráticos para aplicar con efectividad sus
  decisiones políticas, económicas, presupuestarias
  y sociales
• Posibilidad de que la criminalidad económica y
  financiera se inserte activamente en la economía
  legal y pueda controlar sectores, actividades o
  áreas claves de la misma.

14
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (GAFI)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• FATFGAFI.- La Financial Action Task Force on
  Money Laundering (FATF), Grupo de acción
  financiera en contra del lavado de dinero también
  conocida por su nombre en francés como Groupe
  d'action financière sur le blanchiment de
  capitaux (GAFI), tuvo su origen en el seno del
  G-7 durante la cumbre que se llevó a cabo en
  París, en 1989.
• La prioridad de este organismo es el análisis y
  la toma de acciones destinadas a la lucha contra
  el lavado de activos.

15
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (GAFI)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Agrupa los principales centros financieros
  mundiales Alemania, Argentina, Australia,
  Austria, Bélgica, Brasil, Canadá, Dinamarca,
  España, Estados Unidos, Finlandia, Francia,
  Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia,
  Japón, Luxemburgo, México, Noruega, Nueva
  Zelanda, Países Bajos, Portugal, Reino Unido,
  Singapur, Suecia, Suiza y Turquía.
• Dos organizaciones internacionales La Comisión
  Europea y el Consejo de Cooperación del Golfo.

16
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (GAFI)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• CUARENTA RECOMENDACIONES
• Conjunto de directrices emitidas por el GAFI en
  1990, que resumen las cualidades que debe poseer
  un sistema jurídico financiero para que pueda
  luchar eficazmente contra el lavado de activos,en
  un ámbito de cooperación internacional.
• ESTRUCTURA
• Principios generales de las recomendaciones (3).
  
• Papel de los sistemas jurídicos nacionales en la
  lucha contra el blanqueo de capitales (4).
• Papel del sistema financiero en la lucha contra
  el blanqueo de capitales (22).
• Refuerzo de la cooperación internacional (11).

17
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (EGMONT)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• El grupo Egmont, fue creado en junio de 1995, con
  el objetivo común de fomentar la creación de las
  Unidades de Inteligencia Financiera, así como la
  cooperación y el intercambio de información
  financiera entre ellas.
• ESTRUCTURA.-
• El Grupo de Trabajo Legal (Legal Working Group,
  LWG),
• El Grupo de Trabajo de Formación y Comunicación
  (Training Working Group, TWG)
• El Grupo de Trabajo de Outreach (Outreach Working
  Group, OWG)

18
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (EGMONT)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• El Grupo de Trabajo Operacional (Operational
  Working Group),
• El Grupo de Trabajo de Información Tecnológica
  (IT Working Group),
• ACTIVIDADES
• El marco de su actuación está basado en una
  declaración de principios redactada en Madrid en
  junio de 1997 y revisada en La Haya en junio de
  2001. Dicha declaración incorpora un anexo sobre
  los principios del intercambio de información
  sometiéndolos al principio de reciprocidad, a la
  confidencialidad y la limitación del uso de la
  información intercambiada para los fines
  previstos, no pudiendo ser transmitida a terceras
  partes sin el previo consentimiento de la Unidad
  comunicante.

19
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (UIF)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Organismo que desempeña las funciones de las
  llamadas FIU (Financial Inteligent Unit) en la
  República del Ecuador.
• La UIF es una agencia central, nacional,
  encargada de recibir, analizar y presentar a las
  autoridades competentes los casos de lavado de
  activos que se derivan de la entrega de
  información financiera relacionada con activos
  sobre los cuales se sospecha una procedencia
  delictiva o de la información requerida por la
  legislación nacional con el propósito de
  contrarrestar el lavado de dinero.

20
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (UIF)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
• a) Elaborar programas y ejecutar acciones para
  detectar, de conformidad con esta Ley,
  operaciones o transacciones económicas inusuales
  e injustificadas, con la finalidad de promover su
  sanción y recuperar sus recursos
• b) Solicitar de los sujetos obligados a informar,
  de conformidad con lo previsto en esta Ley, la
  información que considere necesaria para el
  cumplimiento de sus funciones, con la finalidad
  de procesarla, analizarla y custodiarla y, de
  ser el caso, respecto de la información que le
  haya sido entregada, solicitar aclaraciones o
  ampliaciones
• c) Coordinar, promover y ejecutar programas de
  cooperación con organismos análogos nacionales e
  internacionales, para intercambiar información
  general o específica relativa al lavado de
  activos, así como ejecutar acciones conjuntas,
  rápidas y eficientes

21
LAVADO DE ACTIVOS ORGANISMOS (UIF)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
• d) Remitir al Ministerio Público la información
  relacionada con operaciones o transacciones
  económicas inusuales.
• e) Crear, mantener y actualizar, con carácter
  reservado, una base de datos con toda la
  información obtenida como producto de sus
  actividades.
• f) Organizar programas periódicos de capacitación
  en prevención de lavado de activos y,
• g) Contratar, cuando sea del caso, empresas
  especializadas en ubicación de fondos y activos
  ilícitos, con la finalidad de gestionar su
  recuperación.

22
LOS PARAISOS FINANCIEROS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo
QUITO-ECUADOR MARZO 2009
23
PARAISOS FINANCIEROS CONCEPTO
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Los lugares geográficos (países, regiones,
  ciudades o zonas) caracterizados porque en sus
  jurisdicciones se permite administrar y manejar
  cuentas y activos cuantiosos, proporcionando su
  custodia, dentro de un régimen de secreto
  bancario casi hermético, con el fin de proteger
  la identidad de los propietarios de dichos
  activos, todo esto en un entorno financiero y
  fiscal totalmente favorable
• CICAD.

24
PARAISOS FINANCIEROS ORIGEN
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Protección a flotas de grandes potencias.
• Hospitalidad a piratas y corsarios
• Espionaje Nazi (GESTAPO)

25
PARAISOS FINANCIEROS CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Ausencia o insuficiencia de penalización contra
  el blanqueo del dinero.
• Ausencia de impuesto sobre los rendimientos
  financieros.
• Ausencia de impuestos sobre las donaciones y las
  herencias.
• Secreto bancario estricto que impide al banquero
  revelar a las autoridades judiciales o fiscales
  el nombre del beneficiario de una transacción o
  del titular de una cuenta.
• Existencia de cuentas anónimas y numeradas

26
PARAISOS FINANCIEROS CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Ausencia de control de las transacciones
  financieras.
• Ausencia de obligación para el banquero de
  exhibir a las autoridades sus libros de
  contabilidad
• Existencia de instrumentos monetarios al
  portador.
• Ausencia o insuficiencia de organismos de control
  bancario.
• Presencia de zonas francas.
• Ausencia de la obligación para el banquero de
  detectar e informar a las autoridades sobre las
  transacciones dudosas.

27
PARAISOS FINANCIEROS CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• El maquillaje de informaciones y de estadísticas
  para las instituciones financieras nacionales.
• La ausencia o la insuficiencia de los medios de
  investigación sobre las actividades criminales o
  de corrupción generalizada.
• El uso intensivo de operaciones financieras
  extranjeras.
• La falta de ley sobre embargo de activos.
• Posibilidad de establecer sociedades de fundación
  instantánea

28
PARAISOS FINANCIEROS UBICACION
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• ASIARepública Libanesa.Reino Hachéeme
  Jordano.Emirato de Bahrein.Aruba.República de
  Dominica.Granada.Jamaica.Montserrat.San
  Vicente y las Granadinas.Santa Lucia.Trinidad y
  Tobago.Islas Vírgenes Británicas.Islas Vírgenes
  de EEUU.República de Panamá.Islas Turks y
  Caicos.Islas Malvinas.Emiratos Árabes
  Unidos.Sultanato de Omán.Macao.Hong-Kong.Repúb
  lica de Singapur.Sultanato de Brunei.Islas
  Marianas.
• OCEANÍARepública de Naurú.Islas
  Salomón.República de Vanuatu.Islas Fiji.Islas
  Cook.

• EUROPAIsla de Man.I. de Guernesey y de
  Jersey.Principado de Andorra.Gibraltar.Gran
  Ducado de Luxemburgo.SuizaPrincipado de
  Liechtenstein.Principado de Mónaco.República de
  San Marino.República de Malta.República de
  Chipre.
• AMÉRICAAnguilla.Antigua y Barbuda.Las
  Bahamas.Barbados.Bermudas.Islas
  Caimanes.Antillas Holandesas.
• ÁFRICARepública de Liberia.República de
  Seychelles.Islas Mauricio.

29
PARAISOS FINANCIEROS RAZONES PARA SU EXISTENCIA
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Dificultades y complicaciones que presenta la
  realización de las operaciones internacionales
• Necesidad de los inversionistas de incrementar su
  rendimiento financiero.
• Ausencia de controles de cambio en muchos países.
  
• Necesidad de agilizar las actividades financieras
  y comerciales.

30
PARAISOS FINANCIEROS UTILIZACION
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Personas naturales. Los paraísos fiscales son
  utilizados sobre todo por personas tales como
  artistas, deportistas, personas jubiladas y en
  general todos aquellos que posean grandes
  patrimonios y gocen de considerables ingresos.
• Por lo general tales personas deben residir en
  dichos países para poder gozar de las ventajas y
  privilegios fiscales que éstos ofrecen.
• Personas jurídicas.- Dentro de los usos que una
  persona jurídica puede dar a esos paraísos
  encontramos la no sujeción al impuesto de
  utilidades tanto de la matriz como de las
  filiales, la absoluta libertad de movimientos
  para los capitales y la ausencia de legislación
  que regule el control de cambios, lo que produce
  mayores utilidades.

31
CONCLUSIONES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• El lavado de Activos es considerado uno de los
  mayores flagelos que aqueja al mundo.
• La responsabilidad por el control del Lavado de
  Activos recae en todos los funcionarios de una
  Institución Financiera.
• El control del Lavado de Activos debe realizarse
  sobre cualquier tipo de operación.

32
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO
EDUCATIVO La gestión y gerencia del riesgo en
las instituciones, programas y servicios de
crédito educativo

• Ronald Verdesoto G.
• OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
• IECE - ECUADOR
• e-mail ronaldvg77_at_hotmail.com